Что выяснили в процессе аудита финмодели:

1️⃣Неверно определены коэффициенты сезонности.
Причем дело было не в том, что они по месяцам как-то неверно проставлены, а именно в самой методике расчета этих коэффициентов.
Исправили коэффициенты: выручка поднялась, срок окупаемости снизился на 5 месяцев.

2️⃣Годовой план заложен как 89% выполнения.
Дополнительно еще был коэффициент посещаемости, в результате чего нормальный сценарий опускался до 70% выполнения плана.
Исправили план, формулы: выручка подросла.

3️⃣В ФОТ заложены услуги бухгалтера, клининга, и от них насчитаны зарплатные налоги.
Перенесли из ФОТ в услуги, расходы снизились.

4️⃣Не заложена индексация расходов.
ФМ посчитана на 6 лет, при этом аренда, коммуналка, услуги -- все годы одинаковые.

5️⃣Расходы на рекламу заложены 25% от выручки.
В данной нише в целом и в их сети спортшкол нет такого бюджета, максимум 5%. В Отчете о прибылях и убытках не было видно, откуда получаются большие цифры рекламных расходов.
Поменяли процент, расходы снизились.

6️⃣Рекламный бюджет распределен по месяцам неверно.
Максимальная доля трафика обычно приходится на вторую половину лета, когда набирают учеников на учебный год. В финмодели был заложен принцип доли от выручки.

7️⃣Зарплата тренерам задвоена.
Форма ввода данных без пояснений, поэтому поставили тренерам фикс в постоянные расходы, не увидели, что еще есть процент в переменных.
Исправили, расходы снизились.

8️⃣Не были учтены зарплатные налоги.
В ФМ предлагается оформлять тренеров в штат, однако расходы на налоги не были заложены.
Добавили статью, расходы выросли.

9️⃣Ставка роялти в ОПУ была забита в формулу, а не тянулась из листа данных, хотя там она была введена.

🔟🍒В шаблоне расчета были ошибки в формулах.

Шаблон никогда не заменит годы опыта. Не имея практики регулярной работы с финансовыми моделями, предприниматель неизбежно ошибается.
Бизнесу нужен финансовый директор, а не шаблон,

.

Вчера смотрела эфир с программным комитетом "Белой конфы" - самой масштабной конференции в сфере онлайн-образования, которая пройдет 1-2 июля 2025 года в Питере.
Разговор был посвящён потоку "Управление онлайн-школой и масштабирование".

Задала вопрос (на скрине ниже).
Предыдущие сезоны Белой конфы я смотрела онлайн, и действительно, бывало, что из сотни докладов только один посвящен управлению финансами. Было интересно, что ответят именно те, кто отбирает доклады на конференцию.

Как думаете, что ответили спикеры на мой вопрос?

🥳 А я за вопрос получила приз - билет на конференцию.

Всем привет! Когда много всего делаешь и не успеваешь делиться, клиенты делают это за тебя.

Ниже пост Сергея, владельца компании, моего клиента, о том, как с помощью ИИ я сформировала аналитический отчет по работе менеджеров по продажам с анализом стратегии продаж каждого и рекомендациями по повышению выручки. Клиент подтвердил, что всё верно, со всеми выводами согласен и в восторге от аналитики.

🧠 в ДЕЛЕ

⬇️⬇️⬇️

В Справочной Точка банка вышла статья "Как рассчитать себестоимость товара и услуги" с моими комментариями.

Тема себестоимости не самая простая в финансовом учете, пишут целые учебники.
Я дала комментариев на 4 страницы, взяли примерно треть (что-то в сам текст статьи), поэтому часть тезисов выложу ниже в постах.

🔖 Что важное вошло в статью и ещё раз, я надеюсь, сфокусирует предпринимателей:

Первое, что необходимо каждому бизнесу, это полноценная управленческая отчетность в составе трех основных отчетов (Отчет о движении денежных средств, Отчет о доходах и расходах, Баланс), которая отражает фактические результаты деятельности.

Составляя ее ежемесячно, вы обязательно заметите, что маржа падает. Это значит, что:
🔘либо ваша наценка не поспевает за ростом закупочных цен,
🔘либо продаете в основном низкомаржинальный ассортимент,
🔘либо есть расходы, которые вы не учитываете при установлении своих цен,
🔘либо что-то пошло не так в производственном процессе.

Эти факторы могут быть все вместе или по отдельности.
.

Далее, уже имея отчетность, её "разматываем" на составляющие, идём в аналитику, ищем узкие места именно там, где показатели провалились, а не пытаемся охватить необъятное.

Можно сколько угодно менять разные процессы в бизнесе, но результат своих действий в цифрах вы увидите только в отчетности.

🔖 Второй важный момент -- это сам расчёт фактической себестоимости, особенно если есть сырьевая или товарная составляющая. Забудьте про таблицы. Цена ошибки слишком высока.
🔘если у вас производство, строительство, подрядные работы или торговля, то самый верный помощник это 1С (например, 1С УНФ, 1С УТ, 1С КА), в которой можно замкнуть весь контур управленческого учета;
🔘в общепите, бьюти-услугах, медцентрах могут быть свои отраслевые автоматизированные системы (Iiko, Youclients и т.п.).

➡️ Любую программу необходимо правильно настроить и проверить алгоритм её работы. Ошибки в этих моментах также приводят к искажению данных по себестоимости.

Задать вопросы мне можно сюда @Natalya_Pochinkova

Читать всю статью здесь ⤵️

https://allo.tochka.com/sebestoimost

На прошлой неделе ко мне пришла владелица небольшого бизнеса с запросом:

«Хочу продать бизнес. Какие цифры показывать?»

В ходе разбора выяснилось:
🔘из отчетности есть только Отчёт о прибылях и убытках (ОПУ), составленный в таблице самостоятельно, с помощником, без участия финансиста;
🔘ОДДС нет, Баланса нет;
🔘по отчету чистая прибыль почти нулевая;
🔘на расчётных счетах тоже ноль;
🔘по CRM кредиторка покупателей на сумму 3 млн.руб.;
🟠но она хочет продать бизнес за 6 млн рублей;
🟠оценка независимых экспертов в два раза ниже.

Тогда она предложила: «Давай просто уберём из отчёта часть расходов и покажем нужную прибыль»

Я отказалась, и помимо того, что это просто неэтично, объяснила, почему так делать нельзя, а только загонит в ловушку.

Если просто «убрать» расходы из отчёта, покупатель спросит:
- Где эта прибыль на счетах?
- Если она не выведена, почему остатки денег нулевые?
- Если выведена, покажите операции.
- Кредиторка в виде авансов покупателей чем обеспечена?

Профессиональный финансист даже по одной табличке с расчетом прибыли и выпискам банка найдёт кучу нестыковок и сомнительных цифр.

Потому что ничего в бизнесе не возникает из ниоткуда и ничего не исчезает в никуда.
Собрать вводный баланс не так уж и сложно, а в нём будет отражена вся картина бизнеса.

Внешне компания выглядит отлично: база учеников, команда преподавателей, помещения в аренде уже давно и стабильно, хорошие отзывы.
Только цифры не те 😎


Мои предложения, что делать, в следующей части.
Не переключайтесь)

Продолжаю историю

Вместо «шаманства» я предложила восстановить полноценную управленческую отчётность, чтобы увидеть реальную картину.
Это не пара часов работы, но прямо на встрече были выявлены показательные примеры с ошибками:
🔘я увидела, что маркетинговые расходы задвоены - при расчете прибыли учтены как подстатьи, так и целиком статья.
🔘показатель статьи ФОТ не сходится с суммой подстатей - ошибки в формулах.
Привет самодельным табличкам 👋

Если такое отдавать, сразу создаётся впечатление, что ни одной достоверной цифры в отчёте.

Задача №1 - собрать корректную отчетность, чтобы самому владельцу понимать реальную ситуацию, а во-вторых, чтобы уверенно отвечать по каждой цифре.

Далее в ходе разговора мы выяснили, что часть расходов были разовые, не несутся постоянно, и могут не возникнуть у нового владельца, например:
🔘тестирование гипотез в маркетинге из серии "а давай пропиаримся" — без анализа, без подготовки, без маркетологов;
🔘оплата работы методиста, который разработал программы по всем группам. Это инвестиции на несколько лет вперед;
🔘и немаленькие суммы на всякий-разный консалтинг у бизнес-тренеров, который, судя по всему, себя не окупил, потому что прибыли нет.

Эти расходы необязательны для нового владельца, значит, можно показать: «Если исключить разовые/тестовые расходы текущего собственника, скорректированная прибыль составит 4 млн рублей в год».

Задача №2 - сформировать вариант отчетности с корректировками и подготовить пояснительную записку по таким расходам.

🟣Продавцу:
Готовьтесь заранее. Собирайте прозрачную отчетность, которая будет подтверждать все ваши бизнес-процессы, а не порождать еще больше вопросов. Если вы честно объясните каждую цифру, доверие к сделке вырастет многократно.

Честность и прозрачность не про "дорого", это про стоимость вашей сделки.

🟣Покупателю:
Красивая вывеска и внешний вид компании ещё не гарантия здорового бизнеса. Обязательно проводите аудит управленческой отчётности, восстановите полный пакет за 1–2 года. Запрашивайте пояснения по каждой непонятной сумме.


Хотите провести аудит ваших отчетов или анализ отчетов приобретаемой компании независимым профессиональным взглядом пишите мне @Natalya_Pochinkova

.

Разберемся, чем же отличается фактическая и плановая себестоимость.

◻️По итогам каждого месяца мы считаем фактическую себестоимость на основе всех понесенных расходов. Это уже история. Она показывает, во сколько реально обошлось производство или оказание услуги, и включает:
▫️сырьё и материалы по фактическим ценам закупки и по принятому методу списания (по средней или по ФИФО),
▫️зарплату сотрудников за уже прошедший месяц,
▫️другие фактически понесённые расходы совокупно.
И от этих цифр мы получаем расчет фактической себестоимости на единицу продукции, полной или производственной, смотря какие цели и задачи.

Это данные прошлого периода и повлиять на них уже нельзя, но зато на основе фактической себестоимости мы:
▪️определяем прибыль в Отчёте о прибылях и убытках (P&L),
▪️считаем рентабельность продаж,
▪️видим, какие продукты, филиалы или направления реально приносят прибыль.


◻️Плановая (нормативная) себестоимость это инструмент управления, и нужна она для будущего.
Это может быть калькулирование себестоимости единицы
продукции,
проекта,
заказа,
услуги.

▪️Когда меняются цены поставщиков, логистика, курсы валют, ставки сотрудников, важно заранее пересчитать, во сколько обойдётся производство завтра, и на основании этого пересмотреть цены уже сегодня.
Иначе можно попасть в ситуацию, когда продажная цена остаётся прежней, а себестоимость взлетает, и вот тогда прибыль испаряется.

Поэтому оптимальный подход, особенно в текущих условиях, считать и плановую, и фактическую себестоимость.

Плановую - чтобы оперативно управлять ценами и маржой.
Фактическую - чтобы видеть реальную прибыль и эффективность.

❗️А по итогам месяца обязательно сравнивать план с фактом, именно так вы, как предприниматель, понимаете, где бизнес отклоняется от нормы, и можете вовремя скорректировать стратегию.

Финансовый директор всегда работает с каждым уровнем: планирует вперёд и анализирует назад, чтобы у бизнеса был не просто факт, а предсказуемость.