🔸Правительство повысило ставки таможенных сборов на импортные товары.

🔸РСПП предложил на первом этапе снизить порог доходов для уплаты НДС на УСН до ₽30 млн.

🔸ЦБ намерен расширить валютный контроль за счет учета операций нерезидентов в валюте, расчетах векселями, драгметаллами и ЦФА.

🔸Минпромторг подготовил законопроект о доступе к налоговой тайне розничной торговли и поставщиков.

🔸Правительство предложило разрешить физлицам и ИП участвовать в инвестиционных товариществах.

🔸Эльвира Набиуллина раскритиковала идею налога на сверхприбыль банков.

🔸Правительство усилит контроль за инвестициями иностранцев.

🔸Счетная палата потребовала от концессионеров проекта «Европа — Западный Китай» вернуть возмещенный НДС.

🔸ФТС начнет пилотировать национальную систему подтверждения ожидания товаров для борьбы с серым импортом с 1 апреля.

🔸Правительство внесло в ГД законопроект о субвенциях инвесторам ОЭЗ в Калининградской области.

🔸Мосбиржа в декабре запустит счета типа «Ин» для иностранцев.

ФНС оценила документы компаний–клиентов Kept в среднем на 80 баллов из 100

Среди них компании разных отраслей, в т.ч. металлургии и других производственных секторов, торговли, транспорта, участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

▫️Количество участников налогового мониторинга растет темпами ~30% каждый год;
▫️Ожидается, что с 2026 года участниками режима будут 882 компании.

Kept накопила весомый опыт реализации проектов по подготовке к вступлению в налоговый мониторинг, организации Витрины данных и подключению к АИС «Налог-3».

▶️ Проекты по налоговому мониторингу выполняют кросфункциональные команды: методологи и IT-специалисты, под руководством партнера Илариона Леметюйнена.
Используются как решения на базе 1С, так и собственная разработка Kept — Tax Data Mart.

⚡ Чтобы вступить в налоговый мониторинг с 2027 года, лучше начать подготовку уже сейчас.

Команда Kept готова сопровождать вас на любых этапах.

📧 Обращайтесь к Наталье Максимкиной [email protected] и Екатерине Кирилловой [email protected]

#Tax_monitoring

🔸Отмена льготы по НДС при обслуживании банковских карт обойдется банковскому сектору в ₽200 млрд, оценил Сбер.

🔸Эльвира Набиуллина оправдала рост налогов снижением ставки.

🔸Опубликован закон, направленный на дополнительную поддержку участников ВЭД при реализации крупных инвестпроектов.

🔸ФНС заявила об обелении доходов населения за счет самозанятости.

🔸Бизнес предложил систематизировать природоохранные требования, разработав экологический кодекс и закона об экологическом контроле.

🎤 Главные заявления замглавы ФНС Юлии Шепелевой на сессии Kept в рамках XXI Всероссийского налогового форума в ТПП

1️⃣ ФНС активизировала коммуникации с налогоплательщиками после разрыва обмена данными с «недружественными» странами

— Мы будем стараться не во вред вам, а во благо постараться выяснить все аспекты, которые мы не можем уточнить у наших коллег за рубежом.

2️⃣ ФНС по-прежнему анализирует внешние источники данных

— У нас есть подписки на информационно-ценовые агентства, доступ к публичной отчетности компаний, — во многих юрисдикциях, например, в Великобритании, Австрии и Дании, — публично доступна отчетность практически по всем компаниям. И мы все это анализируем. Если у нас появляются вопросы, мы в первую очередь, обращаемся к налогоплательщикам.

3️⃣ Страны БРИКС запустили сеть поддержки налогоплательщиков Tax support network

Сейчас этот канал работает через инспекции по крупнейшим налогоплательщикам.

— Если у вас есть вопросы и сложности при выходе на рынок стран БРИКС, вы можете адресовать их нам, и мы уже будет коммуницировать непосредственно с налоговой администрацией страны, и вы получите ответ из первых уст.

⏰ 2 месяца в среднем занимает процесс от запроса до решения.
✔️ Например, уже был решен вопрос о возмещении НДС в одной из стран БРИКС.

— Новый уровень кооперации налоговых органов стран БРИКС позволит упростить заключение соглашений о трансфертных ценах.

4️⃣ Страны БРИКС намерены запустить платформу BRICS Tax Knowledge Hub

В библиотеке знаний будут в едином формате агрегирована информация на английском языке о налоговых системах стран БРИКС: как открыть бизнес в той или иной стране, об уплате косвенных налогов и тп.

5️⃣ Страны СНГ упростят зачет налогов по СИДН

Налоговые органы стран СНГ согласовали наднациональный справочник кодов видов доходов. Это упростит зачет налога, который удержан в другой стране.

Дополнительно ФНС обсуждает возможность налаживания трансграничного ЭДО между странами СНГ.

#Transfer_pricing
#Международное_налогообложение

Компании смогут добровольно вступить в налоговый мониторинг трансфертных цен

ФНС готова масштабировать практику налогового мониторинга по ТЦО после эксперимента с бизнесом.
🎤 Об этом сообщила замглавы ФНС Юлия Шепелева на сессии Kept в рамках XXI Всероссийского налогового форума в ТПП

▫️Участие в налоговом мониторинге по ТЦО будет добровольным.

— В техническом плане не должно быть сложностей, достаточно просто дать доступ центральному аппарату к витринам данных.

▫️Компании смогут выбрать, какие конкретно сделки будут контролироваться в налоговом мониторинге.

⚡ Это откроет возможность заключать соглашения о ценообразовании по сделкам, которые будут прозрачными в рамках налогового мониторинга.

▫️ФНС планирует прямо давать подтверждение того, что сделка не содержит риска.

🔍 «Норникель» уже протестировал налоговый мониторинг тансфертных цен

🟣 Андрей Кизимов, директор налогового департамента «Норникеля», рассказывал об эксперименте партнеру Kept Михаилу Орлову

#Transfer_pricing #Международное_налогообложение

Kept разъяснит, как подготовиться к подаче документации по ТЦО

🔜 до 1 декабря необходимо подать документацию по внешнеэкономическим сделкам с товарами мировой биржевой торговли.
▶️ до конца декабря предстоит подать новую форму отчетности МГК

Программа:

1️⃣ Форма подачи документации — заполнение полей загрузочного листа для подачи по ТКС, прилагаемый пакет документов, вопросы «бумажной» подачи.

2️⃣ Вопросы подготовки и подачи документов, подтверждающих отраженную в документации информацию — сведения о контрагенте, подтверждение функционального анализа.

3️⃣ Форма для подачи сведений из консолидированной финансовой отчетности МГК, финансовой отчетности участников МГК — особенности заполнения.

4️⃣ Ответим на ваши вопросы

⏰ 6 ноября 10:00 — 12:00
📍 Онлайн
💸 Бесплатно

🟣 Зарегистрироваться

#Transfer_pricing

🔸Правительство перенесло на 1 декабря сроки уплаты акциза на жидкую сталь и НДПИ на железную руду.

🔸Минпромторг перенес изменение правил утильсбора на 1 декабря.

🔸Росфинмониторинг поддержал инициативу Банка России по усилению контроля за валютными операциями нерезидентов.

🔸Минфин предложил продлить предоставление бюджетных субсидий юрлицам.

🔸ФАС усилит контроль за ритейлерами после выявления 30 доминирующих торговых сетей.

🔸ФНС утвердила новую форму годового отчета о деятельности иностранной организации в России и соответствующий ей электронный формат.

Уже в 2025 году нужно подать декларации по Pillar 2 в ряде стран

Законодательство о Pillar 2 требует от международных групп компаний подавать не только глобальную Информационную декларацию по группе в целом (GloBE Information Return), но и локальные декларации в странах, которые внедрили специальный механизм уплаты локального минимального налога к доплате (Domestic minimum top up tax, DMTT).

⚡ Сроки подачи локальных деклараций и сроки уплаты локального налога по Pillar 2 совпадают не всегда.

⏰ В 2025 году нужно подать локальные декларации по DMTT в Венгрии, Бельгии, Вьетнаме и Турции (механизм IIR и DMTT применяется с 2024 отчетного периода).

🟣 Узнайте о требованиях в этих странах

▶️ Специализированная команда Kept по Pillar 2 реализовала свыше 35 проектов для компаний разных секторов экономики

📧 Обращайтесь на [email protected]

#Pillar2 #Kept_International_tax

Kept адаптировала услуги под потребности частных клиентов в меняющейся среде

Команда Kept Private обладает глубокими знаниями и обширным опытом оказания услуг частным клиентам. Наше преимущество в мультидисциплинарной экспертизе, наработанной в различных направлениях и странах.

В этом году Kept получила признание в рейтинге юридических фирм по версии журнала Wealth Navigator в 3 номинациях:

🏆 «Налоговое право — Личное налогообложение и планирование»;
🏆 «Операции с активами — структурирование международных активов»;
🏆 «Операции с активами — Сделки с активами, ценными бумагами и инвестиции».

🟣 Подробнее об услугах Kept для частных клиентов и семейных офисов

#Kept_International_Taxи #Kept_Private

Партнер Kept Галина Акчурина примет участие в сессии «Международное налогообложение» Петербургского налогового форума

🎤 Модератор — Анастасия Смотрицкая, замглавы Управления международного налогообложения ФНС

Среди спикеров:

▫Виктория Пойс, замглавы Управления налогообложения международных проектов и сделок ПАО «Лукойл»
▫Руслан Шведков, финансовый директор Skyeng
▫Елена Килинкарова, доцент кафедры административного и финансового права СПбГУ

⏰ 6 ноября 11:00 — 12:30

📍 Санкт-Петербург, конгресс-отель Airportcity Plaza, зал «Екатерининский» 2-й этаж

🟣 Онлайн-трансляция

🔸ЦБ предложил исключить введение НДС на операции с банковскими картами.

🔸Минфин утвердил новую систему мотивации менеджмента госкомпаний при выходе на IPO/SPO.

🔸Минфин и ЦБ прорабатывают субсидии при выходе на биржу для приоритетных отраслей

🔸Бизнес направил в Минфин предложения по поправкам в закон о приватизации.

🔸Лишь 5 сделок по выходу иностранцев свершилось в III квартале 2025 года.

🔸ФНС доработала функционал автоматического прекращения действия квалифицированных сертификатов ключей проверки электронных подписей.

🔸Налоговая начала проверки скрытых доходов неработающих в Москве.

Kept проведет бизнес-завтрак для частных клиентов

Мы поделимся практическими рекомендациями и ответим на ваши вопросы.

Программа:

1️⃣ Современные сценарии структурирования и передачи личных и семейных активов (личные фонды vs. завещания в России, юридические и практические тонкости наследования по завещанию в ОАЭ);

2️⃣ Обзор иностранных структур (фонды, трасты);

3️⃣ Персональные холдинговые компании в дружественных странах: возможности перехода к целевой структуре, выход из «недружественных» и проблемных юрисдикций;

4️⃣ Налоговые и валютные аспекты для физлиц в современных условиях;

5️⃣ Особенности взаимодействия с зарубежными банками
(открытие счетов, в том числе нерезидентских; транзакции и решение возможных проблем, комплаенс-требования).

6️⃣ Классические и новые варианты инвестиций за рубежом.

⏰ 18 ноября 10:00 — 13:00
📍 Офис Kept Москва, Ленинградский проспект 34А, БЦ «Алкон III»
💸 Бесплатно

🟣 Зарегистрироваться

#Kept_International_Tax #Kept_Private

Тихая революция: цифровые платформы сделают агентами налогового контроля

Минфин и ФНС планируют наделить маркетплейсы, сервисы доставки, агрегаторы такси и других услуг функциями налогового контроля.

📋 Минфин опубликовал проект постановления правительства об обмене данными между цифровыми платформами и ФНС

📕 Документ подготовлен для реализации 289-ФЗ «О платформенной экономике» (вступит в силу с 1 октября 2026 года)

Параллельно ФНС предложила обязать платформы блокировать партнеров, нарушающих налоговое законодательство.

Предложенный изменения выходят за рамки регулирования, предусмотреного НК РФ, прокомментировал «Ведомостям» партнер Kept Иларион Леметюйнен.

Что предлагает Минфин?

1️⃣ Обязать цифровые платформы в течение 5 дней сообщать в налоговую о выявленных рисках нарушений и уведомлять об этом самих партнеров в личном кабинете.

2️⃣ Сделать платформы посредниками по передаче документов и разъяснений от нарушителей инспектору.

⚡ Эти сведения подпадают под понятие налоговой тайны.

3️⃣ Вызывать налогоплательщика в инспекцию для подачи пояснений через личный кабинет на цифровой платформе.

— Вызов в налоговый орган через маркетплейс — это, конечно, революция во взаимодействии с налогоплательщиком.

Иларион Леметюйнен
партнер Kept

Сейчас вызов в налоговую возможен заказным письмом, уведомлением по ТКС. Информация дублируется в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

— На платформы, по сути, возлагаются функции налогового контроля: выявление налоговых рисков, затребование информации и пояснений, вызов налогоплательщика в налоговый орган.

Что дальше?

— Скорее всего, партнеры цифровых платформ столкнутся с дополнительными требованиями по соблюдению налогового законодательства. В случае неисполнения их деятельность, вероятно, будет подвергаться блокировке и иным санкциям.

#Налоговые_изменения

Налоговые уступки: изменения по НДС будут менее болезненными

1️⃣ Порог доходов для уплаты НДС на УСН будет снижаться плавнее: до ₽20 млн с 2026 года, ₽15 млн с 2027 года и ₽10 млн с 2028 года.

🔜 Т.е. УСН-щики с доходом от ₽20 млн начнут платить НДС уже с 2026 года.
Ранее бизнес-объединения предлагали остановиться на пороге в ₽30 млн.

📕 Такие поправки ко II чтению налогового законопроекта одобрило правительство.
⏰ II чтение состоится 18 ноября.

Рост налоговой нагрузки на МСП смягчит:

▫️Мораторий на штрафы при первом нарушении;
▫️В первый год можно будет изменить механизм уплаты НДС: платить полную ставку с вычетами или льготную в размере 5–7% без вычетов.

Решение о постепенном понижении порога — это хорошая новость для малого бизнеса, прокомментировал «Ведомостям» партнер Kept Михаил Орлов.

— Вместе с тем очень жаль, что правительство не до конца оценивает реальные негативные последствия увеличения плательщиков НДС среди малого бизнеса.

Речь идет не просто о дополнительном налоговом обременении, и даже не о дополнительной административной нагрузке на малый бизнес, но о возможности просто выжить в таких условиях.

Михаил Орлов
партнер Kept
руководитель департамента налогового и юридического консультирования

⚡ НДС приведет к увеличению цен на сумму НДС в отношении товаров (работ, услуг) реализуемых ИП и компаниями на УСН с доходом. Либо при сохранении цен рентабельность продавцов снизится на сумму НДС.

2️⃣ Правительство подтвердило отказ от идеи отменить льготу по НДС для IT

В случае отмены льготы по НДС для ПО из Реестра Минцифры, можно было бы ожидать увеличения цен на отечественное ПО на 22% в 2026 году, прокомментировал «Коммерсанту» Антон Гребенчук.

— Сохранение льготы по НДС позволит избежать повышения цен на отечественное ПО, что будет способствовать поддержанию его конкурентоспособности и позволит дальше стимулировать развитие отечественной IT-индустрии.

Антон Гребенчук
директор группы косвенного налогообложения Kept

#Налоговые_изменения
#Indirect_tax

Kept исследует уровень цифровой зрелости в Legal & Tax функциях

Решения LegalTech и TaxTech перестают быть «инструментами будущего» и становятся фактором эффективности уже сейчас.

Ваше участие в опросе поможет определить текущий уровень цифровой зрелости российского бизнеса и сформировать лучшие практики.

Приглашаем поделиться своим мнением

▫️Руководителей юридических и налоговых департаментов
▫️Руководителей общих центров обслуживания

В чем польза?

📋 Оцените уровень цифровой зрелости вашей компании с помощью практического инструмента — чек-листа готовности к внедрению ИИ

🔍 Сравните себя с рынком и наметите направления развития LegalTech и TaxTech в своей компании

🎓 Станьте частью экспертного сообщества, которое формирует стандарты и лучшие практики применения технологий

⏰ Опрос займет не более 15-20 минут

📧 По вопросам пишите [email protected]

🟣 Пройти опрос