Налоговики стали активно начислять бизнесу недоимки, пени и штрафы за одно нарушение по несколько раз

▫️Налоговые органы защищают позицию, что они могут сами определить, кому из участников цепочки поставок предъявить налоговые претензии, развивая идею, близкую к солидарной ответственности «соучастников» схемы, прокомментировала Forbes Галина Акчурина, партнер департамента налогового и юридического консультирования Kept.

▫️Кроме того, на практике обвинения во взаимодействии с «техническими» компаниями предъявляются и тогда, когда в поставках участвуют реальные субъекты предпринимательской деятельности.

▶️Каждая налоговая инспекция старается сделать доначисления той компании, которая именно у нее стоит на налоговом учете.

— Мы сталкивались с такими ситуациями. В одной из них удалось выявить (налоговый орган такую информацию не сообщил), что в отношении одного из участников цепочки поставки уже была проведена налоговая проверка и доначислены налоги, которые вменялись нашему клиенту.

Галина Акчурина
партнер Kept

▫️Мы оспорили налоговую претензию и по существу — претензия предъявлена не тому лицу, кто совершил нарушение, и по основанию — в реальности ущерб казне возмещен или будет возмещен другим участником поставки.

🥇 Вышестоящий налоговый орган отменил незаконное решение инспекции, указав в том числе на то, что налог уже доначислен другому налогоплательщику.

#Tax_disputes #Success_story

🔸ФАС намерена продлить регуляторные соглашения для сдерживания цен.

🔸Число споров с иностранными компаниями упало на 38%.

🔸ФАС предложила убрать «антимонопольный иммунитет» в сфере интеллектуальных прав.

🔸Число банкротных дел выросло на 15% за год.

🔸34% россиян не доводят оформление налогового вычета до конца.

🔸Эксперты спрогнозировали рост налоговых претензий к владельцам счетов в ОАЭ.

🔸ФНС выявила массовые нарушения при подборе персонала.

🔸Минэк предлагает ограничить профилактические визиты к бизнесу.

🔸Аграриям Кубани пролонгируют кредиты и отсрочат налоги в связи с засухой.

Эффективное управление налоговыми аспектами нефтегазовых соглашений — один из ключевых факторов успеха нефтегазовых проектов.

🧩Отраслевая специфика, динамичное правовое поле и сложные налоговые режимы требуют комплексного подхода, который способен минимизировать налоговые риски и обеспечить долгосрочную стабильность.

▫️Положения соглашений и законодательства могут быть по-разному интерпретированы налоговыми органами и налогоплательщиком

▶️Это может привести к серьезным последствиям: налоговым спорам, штрафам, упущенным финансовым возможностям.

▫️Команда налоговых специалистов Kept с опытом в нефтегазовой сфере предлагает полный цикл сопровождения нефтегазовых соглашений как в России, так и в иностранных юрисдикциях, что позволит вам сосредоточиться на стратегических задачах.

🟣 Налоговое сопровождение нефтегазовых соглашений

🔸Минфин не фиксирует ухода налогоплательщиков «в тень» после введения прогрессии по НДФЛ.

🔸Минфин рассчитывает пополнить бюджет на ₽15-20 млрд за счет введения в России аналога Pillar 2.

🔸Минфин не намерен менять механизм расчета налогов для нефтянки на основе Urals и ESPO.

🔸Минэк предложил ужесточить требования для резидентов ОЭЗ.

🔸К весне банки и другие кредиторы начнут проверять при выдаче кредитов официальные доходы граждан по данным ФНС и Социального фонда.

🔸Глава ФНС на встрече с президентом сообщил о росте налоговых сборов на 7% за январь-июль 2025 года.

🔸ФНС опубликовала для общественного обсуждения проект методики оценки финансово-хозяйственной деятельности компаний.

🔸Общая сумма отсрочки по НДПИ и соцвзносам для угольной отрасли составила ₽47 млрд.

🔸Налоговая служба усилила контроль за операциями участников ВЭД с платежными агентами, экспедиторами и другими посредниками.

🔸Казахстан планирует взимать налоги с доходов граждан от YouTube и TikTok.

Kept сопроводила проект по обновлению всех сетей коммунальной инфраструктуры в Армавире

В практике Краснодарского края впервые заключено прямое соглашение для реализации проекта в сфере ЖКХ, что позволяет привлечь кредитные средства и обеспечить комплексное финансирование.

В планах:

▫️реконструировать водопроводные и канализационные сети;
▫️обновить водопроводные и канализационные насосные станции;
▫️обновить парк автотранспортной и специализированной техники;
▫️подключить к инженерным сетям новые промышленные объекты города.

💸Общий объем инвестиционной программы составит ~₽30 млрд

📋 Команда направления ГЧП и инфраструктуры юридической практики Kept участвовала на всех стадиях разработки и согласования документов между сторонами.

🏆 Поздравляем коллег с успешным завершением проекта!

#Success_story

🔸Правительство по поручению президента должно в осеннюю сессию внести законопроект о сроках давности для оспаривания сделок по приватизации.

🔸Государство планирует продать контрольный пакет «Южуралзолота» крупному миноритарию компании.

🔸Минфин сообщил об интересе инвесторов из «недружественных» стран к гарантиям из указа президента. Но данных о реальных сделках пока нет.

🔸Верховный суд поддержал право правительства России выдавать принудительные лицензии на производство жизненно важных лекарств, в том числе аналогов «Оземпика».

🔸«Опора России» попросила заменить штрафы за ошибки в налоговой отчетности на предупреждения.

🔸Минтруд предложил снизить долю иностранных работников в 9 сферах и вовсе запретить работу иностранцев в розничной торговле алкоголем и табаком.

🔸«Интерфакс» узнал о готовности правительства изменить топливный демпфер для выплат нефтяникам в августе.

🔸ФТС снизила доначисления бизнесу во II квартале более чем на треть.

🔸Таможенные органы ужесточили контроль при проведении проверок импортеров, которые приобретают товары у продавцов, входящих с ними в одну группу компаний.

🔸Правительство утвердило постановление о верификации ВЭБ.РФ ГЧП-проектов стоимостью от ₽3 млрд.

🔸Российские компании столкнулись с проблемами при взыскании долгов с контрагентов в Китае.

🔸Бизнес и профсоюзы сообщили о росте скрытой безработицы на предприятиях.

🔸Роструд выявил на треть больше нелегально занятых работников в первом полугодии 2025 года.

🔸Президент поддержал идею ввести мораторий на банкротство малых и средних фермерских хозяйств Ростовской области в связи с неблагоприятными природными условиями.

Таможенные органы включают дивиденды в таможенную стоимость ввозимых товаров практически во всех случаях, констатировал в беседе с Forbes Михаил Комаров, руководитель группы Kept по оказанию услуг в области таможенного регулирования.

Таможня проверяет правильность определения таможенной стоимости импортных товаров, полагая, что недобросовестные участники ВЭД под видом дивидендов могут скрывать часть дохода (выручки) от перепродажи ввозимых товаров, которая, согласно таможенному законодательству, подлежит добавлению к цене за товар в качестве дополнительного начисления (пп.3 п.1 ст.40 ТК ЕАЭС).

❗Включение дивидендов в таможенную стоимость увеличивает базу для таможенных платежей, в том числе НДС и пошлины.

— Очевидна тенденция, что таможенные органы нацелены на рост результативности контроля для повышения собираемости платежей в федеральный бюджет.

▶️ ₽8,1 трлн составляет прогнозное задание по поступлениям в федеральный бюджет для ФТС в 2025 году.

Как доказать рыночность цен?

Для трактовки спорных ситуаций по-прежнему значимы решения Верховного суда в пользу бизнеса: ООО «Шанель», ООО «Пулл энд Беар СНГ» и ООО
«Бершка СНГ».

Верховный Суд указывал, что для решения вопроса о необходимости включения дивидендов в таможенную стоимость товаров важно учитывать дополнительные обстоятельства:

▫️Есть ли признаки манипулирования элементами стоимости товара?
▫️Привела ли взаимосвязь сторон к занижению стоимости товара?
▫️Является ли платеж в виде дивидендов на самом деле доходом продавца по внешнеторговой сделке?

В деле ООО «Маскио-Гаспардо Руссия» суд подтвердил, что дивиденды, выплаченные учредителю, не могут быть включены в таможенную стоимость товаров, ввозимых на основании контрактов с иным лицом.

— Решение апелляционного суда по делу ООО «Маскио-Гаспардо Руссия» может стать поворотным моментом в подобного рода судебных делах и формировать более предсказуемую правоприменительную практику.

📕 Участникам ВЭД важно заранее готовить «защитный файл» на случай запросов таможенных органов или проверки после ввоза товаров:

Среди подтверждающих документов могут быть:

▫пояснения учредителя, что дивиденды не связаны с
импортируемой продукцией и не могут являться частью ее цены;
▫письмо поставщика товаров о методологии ценообразования и о калькуляции себестоимости товара;
▫прайс-листы, имеющие статус публичной оферты;
▫внешнеторговый контракт с ценовыми спецификациями и экспортная декларация страны вывоза;
▫документы по реализации товаров на внутреннем рынке и документально подтвержденный расчет т.н. проверочных величин, подтверждающих отсутствие влияния взаимосвязи сторон на цену сделки (пп.2 п.5ст.39 ТК ЕАЭС);
▫пояснения российского импортера о калькуляции
прибыльности и всех понесенных затратах;
▫бухгалтерские документы импортера по оприходованию проверяемых товаров.

Представитель ФТС сообщил Forbes, что сейчас на уровне ЕЭК прорабатывается вопрос о «единых подходах в части нормативного регулирования данного направления».

#Customs_services

🔸Минфин предложил отменить пониженные тарифы страховых взносов для малого и среднего бизнеса. Льготу могут сохранить только для производственных компаний из приоритетных отраслей, узнали «Ведомости».

🔸Минфин и Минэнерго до 10 сентября должны представить расчеты для изменения топливного демпфера задним числом, с 1 августа.

🔸Правительство одобрило инициативу об отмене налоговых льгот для организаций и физлиц, признанных иноагентами. Минфин предложил поднять НДФЛ для физлиц-иноагентов до 30%.

🔸Минцифры подготовило концепцию регулирования искусственного интеллекта.

🔸Глава СКР Александр Бастрыкин — среди кандидатов а пост председателя Верховного суда, говорят сразу пять собеседников «Ведомостей» в АП, судейском сообществе и Верховном суде.

🔸Идея повысить налоги на богатых усилила поляризацию в правящей коалиции ФРГ.

🔸ЦБ рекомендовал банкам не передавать на аутсорсинг критически важные процессы, включая бухгалтерский учет.

🔸Минтранс разработал порядок расчета сбора с авиакомпаний на реконструкцию аэродромов. Авиакомпании должны будут платить по ₽150 с одного пассажира, сбор будет ежегодно индексироваться.

🔸Счетная палата усомнилась в эффективном использовании регионами инвестиционных кредитов.

🔸Китай инициирует спор с Канадой в рамках ВТО по поводу дополнительных тарифов на сталь и алюминий.

🔸Налоговая ОАЭ призвала бизнес вовремя подать декларацию и заплатить налог на прибыль.

🔸Опрос показал готовность миллионеров Великобритании к переезду из страны в случае повышения налога на богатство.

🔸Банки и брокеры Армении начали запрашивать данные у россиян для первого автообмена информацией с ФНС.

🔸Коллегия Евразийской экономической комиссии разработала проект рекомендаций таможенным органам о том, как определять стоимость импортируемых товаров.

🔸ЦБ предложил стимулировать выход на IPO через приоритетный доступ к госгарантиям и льготам, узнал «Интерфакс».

🔸Глава Комитета ГД по малому и среднему предпринимательству предложил «прогрессию» по страховым взносам для малого и среднего бизнеса.

🔸Новый СИДН с ОАЭ впервые четко урегулировал вопрос обложения НДФЛ доходов от удаленной работы.