🖇️Зміни в Державній податковій службі з 1 січня 2025 року

🔗Державна податкова служба запроваджує оновлення відповідно до адміністративно-територіального устрою України. З 1 січня 2025 року змінюються коди та підпорядкування податкових інспекцій.

🔹 На що варто звернути увагу платникам податків:
✔ При поданні звітності та електронних документів слід використовувати актуальні коди ДПІ та вказувати оновлені податкові інспекції.
✔ Переконайтеся, що код вашої ДПІ не змінився. Це можна зробити через Електронний кабінет платника податків або в Довіднику «Перелік ДПІ в областях та м. Києві на 2025 рік».
✔ Адміністративні послуги можна отримати у будь-якому Центрі обслуговування платників.

Будьте в курсі змін, щоб уникнути помилок у звітності! ✅

Довідка про податкове резидентство – це документ, який підтверджує, що юридична особа (ТОВ) є резидентом України для цілей оподаткування 🇺🇦. Вона видається контролюючими органами та використовується для підтвердження статусу резидента перед іноземними контрагентами, банками чи податковими органами інших країн.

🔹 Для чого потрібна довідка податкового резидента?
✅ Для застосування міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування 🌍
✅ Для підтвердження податкового резидентства в українських банках або перед контрагентами 🏦
✅ Для роботи з іноземними партнерами, які вимагають підтвердження резидентства компанії 🤝
✅ Для уникнення подвійного оподаткування щодо доходів, отриманих за кордоном 💰

📌 Як отримати довідку податкового резидента для ТОВ?
Для отримання довідки потрібно подати до податкової служби такі документи:
📑 Заяву
📑 Довіреність (якщо документи подає представник у паперовому вигляді)
📑 Інші документи (за вимогою податкової служби)

📍 Способи подачі документів:
📌 Особисто до відповідного підрозділу ДПС (за місцем реєстрації ТОВ)
📌 Через електронний кабінет платника податків 💻
📌 Поштою 📬 з повідомленням про вручення

🕒 Терміни розгляду: до 10 робочих днів.

📄 Як можна отримати довідку?
📌 В паперовому вигляді (особисто або поштою)
📌 В електронному вигляді (через електронний кабінет платника податків)

🔹 Довідка податкового резидента є важливим документом для ТОВ, яке веде міжнародну діяльність або має іноземних партнерів. Процедура її отримання відносно проста, і документи можна подати особисто або онлайн.

⚠️ Щоб уникнути подвійного оподаткування, варто завчасно подбати про отримання цього документа! ✅

🔔 ФОП 2 групи, не забудьте про сплату Єдиного податку та військового збору!

Нагадуємо, що до 20 числа кожного місяця необхідно сплатити:
💰 Єдиний податок – 1600грн.
💰 Військовий збір – 800грн.

📌Вчасна сплата податків – це гарантія спокійної роботи без штрафів і зайвих турбот.
✅ Перевірте реквізити перед оплатою
✅ Збережіть квитанцію про оплату
✅ Плануйте платежі заздалегідь

Будьте відповідальними підприємцями!

1️⃣ Неунікальна назва ТОВ – 100% відмова у реєстрації ❌
🔎 Перед поданням заяви перевірте найменування на сайті Мін’юсту.

2️⃣ Неповний пакет або неправильно оформлені документи 📝
📌 Це призводить до повернення заяви чи відмови. Підготувати все коректно допоможе досвідчений юрист.

3️⃣ Вибір модельного статуту ⚠️
📃 Він обмежує можливості ТОВ та не враховує унікальні особливості ІТ-компанії. Краще замовити індивідуальний статут у фахівця.

4️⃣ Невірний вибір КВЕДів, системи/групи оподаткування 💰
💡 Загальна, спрощена чи Дія.City? Це рішення варто обговорювати з експертом, щоб уникнути проблем у майбутньому.

5️⃣ Недостатній контроль за оформленням 🔄
🖋 Перевіряйте правильність внесених в ЄДР даних, постановку на облік у ДПС тощо – усе має бути під контролем.

⚡ Щоб уникнути відмови в реєстрації чи труднощів у роботі, ретельно вивчіть всі вимоги та правила! ⚡

Не хочете витрачати час на бюрократію, але прагнете швидкої та правильної реєстрації вашого ТОВ?

✨ Звертайтесь до наших фахівців – ми про все подбаємо! ✨ 💼✅

+380975727205💚📍

📌 Для більшості ФОП з 1 січня 2025 року знову з'являється обов’язок сплачувати ЄСВ «за себе». Однак деякі категорії підприємців мають право на пільги та можуть не сплачувати внесок.

🔹 Хто звільняється від сплати ЄСВ? 🔹

✅ Особи, які мають основне місце роботи або уклали гіг-контракт з резидентом Дія Сіті (при цьому роботодавець має щомісяця сплачувати за вас не менше 1760 грн ЄСВ) 👨‍💻
✅ Пенсіонери за віком або за вислугу років 👴👵
✅ Особи з інвалідністю ♿
✅ Особи, призвані на військову службу під час мобілізації або залучені до виконання обов’язків щодо мобілізації (за умови відсутності найманих працівників) 🎖️
✅ Особи, які зареєстровані на тимчасово окупованій території України 🏠
✅ ФОП на загальній системі оподаткування, які не отримують дохід (прибуток) 📉

⚠️ Хто має сплачувати ЄСВ? ⚠️
Усі інші підприємці, які не підпадають під ці категорії, зобов’язані щомісяця сплачувати не менше 1760 грн ЄСВ «за себе».

📌 Реквізити для сплати можна знайти у електронному кабінеті платника податків або на сайті ДПС вашої області.

💼 Будьте в курсі змін та дбайте про свою податкову відповідальність! 😊

📢 Наближаються терміни подання річного звіту про відповідність резидентами Дія.City!

📅 Річний звіт про відповідність формується за період з 1 січня по 31 грудня і надсилається до 1 червня наступного року.

🔹 Якщо компанія набула статус резидента пізніше 1 січня, звіт формується з 1 числа місяця, що йде наступним після внесення в реєстр, і до 31 грудня.

📌 Терміни: за 2024 рік звітуємо до 1 червня 2025 року.

📊 Що подаємо?
📍 Річний звіт про відповідність з інформацією за період з 1 січня 2024 року (або з місяця набуття статусу резидента) по 31 грудня 2024 року.

📋 В звіті має бути інформація про:
✔ Компанію-резидента Дія.City.
✔ Дотримання вимог, встановлених для резидентів.
✔ Розмір середньомісячної зарплати працівників (гіг-спеціалістів), середньооблікову кількість робітників (з розбивкою по місяцях).
✔ Частку доходу резидента, отриману від кваліфікованих видів діяльності, у співвідношенні до загального доходу за звітний період.

📢 Обов’язково! До звіту додається незалежний висновок аудиторської компанії, що підтверджує надані відомості.

📨 Як подаємо?
🔹 На порталі «Дія»
🔹 На e-mail Мінцифри

❓ Не знаєте, як сформувати та подати звіт? Де знайти аудитора?

🔹 Звертайтеся до фахівців Маніфай – і ми все зробимо швидко й правильно!

🔍 При реєстрації підприємницької діяльності одним із пунктів, що має зазначити майбутній ФОП – питання щодо місця здійснення діяльності. При реєстрації ФОП через ДІЮ система пропонує один із трьох варіантів:

◾ у межах всієї території України
◾ за адресою реєстрації ФОП
◾ інша адреса (що дозволяє зазначити власний варіант)

👨‍💻 ІТ підприємець зазвичай працює з різними клієнтами та може здійснювати свою діяльність з будь-якого куточку країни чи навіть, світу. Тому ми все ж таки радимо обирати для ІТ спеціаліста варіант “в межах всієї території України”, якщо визначити основне місце звідки ви здійснюєте діяльність неможливо.

📌 Інколи податківці пропонують зазначати адресу реєстрації ФОП як адресу здійснення діяльності, проте це не завжди відображатиме реальний стан речей, тому з цим можна посперечатися. Крім того, якщо обрати цей варіант і подати також 20-ОПП за даною адресою, підприємець може втратити пільгу з податку на нерухоме майно. Тепер зрозуміло, чому податківці радять саме цей варіант?

🏢 Ну і ще один із варіантів – інша адреса: цей варіант ФОП може обрати у тому випадку, якщо він, наприклад, орендує окремий офіс чи приміщення, звідки займається своєю діяльністю. В такому випадку при реєстрації ФОП він обирає саме цей варіант, а також, за даною адресою подає форму 20-ОПП до податкової.

❓ Якщо ви майбутній підприємець і не можете визначитися із тим, яке все ж таки місце здійснення господарської діяльності обрати – звертайтеся. І наші спеціалісти допоможуть вам з цим.👇

+380975727205💚

‼️ФОПам на замітку: ЄСВ за 1 квартал 2025 року – до 21 квітня!

🗓️З 1 січня 2025 року скасовано пільги, які діяли під час воєнного стану, тому сплата ЄСВ знову стала обов’язковою для більшості підприємців, навіть за відсутності доходу.

📌Тому нагадуємо, що сплатити ЄСВ за січень–березень 2025 року потрібно не пізніше 19 квітня.
Мінімальна сума становить – 5 280 грн (1 7600 грн × 3 міс.).

Хто звільняється від сплати:
✅ ФОП, які є пенсіонерами за віком;
✅ Особи з інвалідністю (будь-якої групи);
✅ ФОП, що одночасно працюють за основним місцем роботи;
✅ Мобілізовані підприємці (на час служби);
✅ ФОП на загальній системі, якщо не мають доходу.

Не забудьте врахувати ці умови та вчасно оплатити податки)

📢 Спливає термін подання об’єднаного звіту (Податкового розрахунку)!

🗓️ Нагадуємо: з 1 січня 2025 року звіт подається до 20 числа кожного місяця, наступного за звітним.
‼️ Отже, до 21 квітня всі ФОП і ТОВ, що мають найманих працівників або здійснювали нарахування на користь інших ФОП, фізосіб, повинні подати звіт за березень.

🔍 Важливі моменти:

✔️ Об’єднаний звіт за березень подаємо до 20 квітня 2025 року
✔️ Дані вносимо в оновлену форму F0500110
✔️ Обов’язково заповнюються:
📄 Додаток 1 (Д1) – про нараховану зарплату та інші виплати застрахованим особам (ЄСВ)
📄 Додаток 4ДФ – про нарахований дохід, утримані суми ПДФО, ВЗ

📌 За наявності даних також заповнюються:
📄 Додаток 5 (Д5) – про трудові відносини та проходження військової служби
📄 Додаток 6 (Д6) – про облік спецстажу
(❗ Якщо відомостей немає – ці додатки не заповнюються)

📊 Загалом в об’єднаному звіті подається інформація про:
💰 суми нарахованих виплат та утриманих податків з найманих працівників
👥 прийом на роботу і звільнення
💸 платежі на рахунки ФОПів та самозайнятих осіб

💼 Потрібна допомога? Звертайтесь до наших спеціалістів!

Ми про все розкажемо, а за необхідності – подаємо звіт вчасно і правильно ✅

🌸 Вагітність і пологи — лікарняні для ФОП! 🌸

❗️Важливо знати, що ФОП мають право на отримання лікарняних по вагітності та пологах. Для цього потрібно виконати кілька кроків:

1️⃣ Електронний лікарняний — надійде в електронний кабінет Пенсійного фонду після відкриття лікарняного.
2️⃣ Відкрити спеціальний рахунок у банку для виплати допомоги (не ФОПівський!).
3️⃣ Подати довідкову декларацію з ЄП з додатком 1 (за місяць лікарняного включно).
4️⃣ Сплатити ЄСВ за місяць, в якому оформлений лікарняний.
5️⃣ Отримати довідку про відсутність боргу з ЄСВ через Taxer або електронний кабінет.
6️⃣ Подати заяву-розрахунок через портал Пенсійного фонду з усіма PDF-документами.
7️⃣ Після отримання коштів подати повідомлення про виплату.

❗ ВАЖЛИВО: Лікарняні виплачуються лише за умови, що ЄСВ сплачено!

💸 Мінімальний розмір допомоги у 2025 році: 33 114,06 грн

Не забувайте про ці важливі кроки, щоб отримати допомогу під час декрету!
Залишились питання?

Звертайтесь — inst: monefy.ua

📢 Нагадування про граничні строки подання звітності за 1 квартал 2025

Для ФОП 3-ї групи на спрощеній системі оподаткування наближається граничний термін для подачі Декларацій за 1-й квартал 2025 року.

🧾 Згідно, статті 49 ПКУ, ФОП 3-ї групи потрібно відзвітувати протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу, тобто 10 травня 2025 року.

📅 Але, оскільки 10 травня цього року припадає на суботу, що є вихідним днем, то останнім днем строку вважається операційний день після вихідного — 12 травня 2025 року.

⚠️ Слід пам’ятати, що неподання або несвоєчасне подання Декларації тягне за собою накладення штрафу в розмірі 340 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.

✅ Отже, Податкову декларацію платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця за 1-й квартал 2025 року слід подати до 12 травня 2025 року.

💡 Подбайте про свій спокій та відзвітуйте завчасно — не залишайте все на останній день.
А ще краще — довірте цю справу професіоналам!

👨‍💻Працевлаштування людей з інвалідністю — це не лише соціальна відповідальність, а й вимога законодавства.

📍 Нагадуємо:
Роботодавці зобов’язані створювати робочі місця для осіб з інвалідністю.
📊 Норматив: 4% від середньооблікової чисельності штатних працівників за рік.

❗️До цього нормативу зараховуються лише ті працівники, які оформлені за основним місцем роботи.

Що повинен забезпечити роботодавець?
🔹 Належні умови праці відповідно до висновку МСЕК
🔹 Працевлаштування осіб з 2 або 3 групою інвалідності

Формати оформлення:
✅ Основне місце роботи або за сумісництвом
✅ Повний або неповний робочий день
✅ Без випробувального терміну

Документи, які потрібні при оформленні:
📌 Паспорт або інший документ, що підтверджує особу
📌 Копія РНОКПП (податкового коду)
📌 Трудова книжка
📌 Копія пенсійного посвідчення або посвідчення отримувача соціальної допомоги
📌 Копія довідки МСЕК про групу інвалідності
📌 Копія індивідуальної програми реабілітації від МСЕК (на основі якої облаштовується робоче місце)

💸 Податки та пільги:
Ставка ЄСВ — 8,41% як за основним місцем роботи, так і за сумісництвом.

🗓 Пільгові відпустки:
🔷 ІІ група інвалідності:
• щорічна — до 30 к.д.
• без збереження ЗП — до 60 к.д.

🔷 ІІІ група інвалідності:
• щорічна — до 26 к.д.
• без збереження ЗП — до 30 к.д.

❓ Маєте питання щодо працевлаштування осіб з інвалідністю?

📞 Звертайтесь за телефоном:
+380975727205💚

inst: monefy.ua

📣 ФОП 2 групи – час сплачувати податки!

🔔 Нагадаємо основні правила:
ФОП 2 групи сплачує єдиний податок (ЄП) та військовий збір (ВЗ) щомісячно, авансом, перераховуючи фіксовані суми, що залежать від розміру мінімальної зарплати.
💰 Розмір доходу, який ви отримали впродовж місяця, значення не має.

📆 До 20 травня 2025 року потрібно сплатити:
✅ ЄП – 1600 грн
✅ ВЗ – 800 грн

🧾 Як перерахувати кошти:
1️⃣ Перевірте реквізити – їх можна знайти в електронному кабінеті на сайті ДПС, через який подаєте звітність.
2️⃣ Проведіть платежі – окремо по ЄП і ВЗ.
3️⃣ Збережіть квитанції (платіжні інструкції), які сформує банк.
4️⃣ Через 5–7 днів – обов’язково перевірте, чи зараховано кошти, в розділі «Стан розрахунків з бюджетом» в електронному кабінеті.

❗ Якщо там є борг – зв’яжіться з ДПС та дізнайтесь, у чому справа.
✅ Якщо боргів немає – значить, платежі зараховані і все добре.

✨ Більш простий та ефективний варіант – делегувати ведення звітності та сплату податків фахівцям.

🛡️ І точно знати, що всі ваші зобов’язання перед державою виконані вчасно, а бізнесу не загрожують штрафи.

🔔 До уваги ФОП 3 групи єдиного податку! 🔔

Нагадуємо про зобов’язання, які маєте виконати в цьому місяці:

📌 Подання щомісячної об’єднаної звітності та сплата ЄП + ВЗ за І квартал!

👉 ФОП, які мають найманих працівників чи робили в квітні виплати на користь інших ФОП, самозайнятих осіб, повинні до 20 травня подати щомісячний об’єднаний звіт (податковий розрахунок).

У звіті слід зазначити:
✔️ сплачену зарплатню робітникам у квітні
✔️ перераховані ПДФО, ВЗ та ЄСВ
✔️ суми, перераховані самозайнятим особам, ФОПам

📎 Обов’язково заповнюємо:

Додаток Д1
Додаток 4ДФ
За наявності даних – Д5 і Д6
Звіт подаємо через електронний кабінет ДПС.
💸 Також до 20 травня ФОП 3 групи повинні сплатити податки за результатами поданої декларації за І квартал 2025 року:

ЄП (єдиний податок) – 5% від доходу
ВЗ (військовий збір) – 1% від доходу
⚠️ Увага! За невиконання обов’язків щодо подання звітності та сплати податків ДПС нараховує штрафи.
Не наражайте свій бізнес на фінансові ризики — робіть усе вчасно!

📲 Немає часу чи бажання розбиратись у звітності?

Звертайтесь до наших фахівців — зробимо все швидко, правильно і без стресу!

👤 ФОП 1 і 2 групи спрощеної системи!
Не забуваємо про сплату податків!

🔔 До 20 червня потрібно сплатити єдиний податок і військовий збір за червень:

▪️ 1 група – 302,80 грн. ЄП + 800 грн. ВЗ
▪️ 2 група – 1600 грн. ЄП + 800 грн. ВЗ

📌 Отримали невеликий дохід? Чи взагалі не мали доходу?
Все одно платите! Адже суми на 1–2 групі фіксовані і сплачуються щомісячно — обов’язково.

🧾 Реквізити можна знайти на сайті ДПС, перед оплатою — обов’язково перевірити.

📥 Квитанції про оплату — зберігаємо як доказ вчасного перерахування ЄП і ВЗ.

⚠️ Платити краще не 20, а раніше — приділіть увагу питанню прямо зараз!

🧠 Порада: плануйте платежі заздалегідь — у Google-календарі, нагадуваннях, нотатках.

💼 А якщо не хочете мати проблем із ДПС — звертайтесь до наших фахівців!

Ми допоможемо виконати всі зобов’язання вчасно і звести до нуля ризики: штрафи, борги, пеню.

Inst: monefy.ua 🔗

📌 Працюєте з іноземними замовниками як ФОП?
Читайте уважно!

Українські ФОПи активно працюють з клієнтами з усього світу — США, Канади, країн ЄС, Ізраїлю, ОАЕ. Найчастіше це фахівці в ІТ, дизайні, SMM, освіті, консалтингу. Щоб уникнути проблем із податковою чи банком, важливо діяти юридично грамотно.
⠀
📝 Ось покроковий гайд, що потрібно знати ФОПу, щоб працювати з іноземцями абсолютно легально:

1. Реєстрація ФОП
✅ Лише ФОП на 3 групі єдиного податку або на загальній системі має право працювати з нерезидентами.
⛔ ФОПам 1 і 2 групи це заборонено Податковим кодексом.

2. Валютний рахунок
💳 Оплати мають надходити на ФОП-рахунок, не на особисту картку.
🌍 Платежі: SWIFT, Payoneer, Wise тощо.

3. Документальне підтвердження
📄 Дохід ФОП повинен мати первинні документи, складені за українським законодавством.

4. Сплата податків та звітність (для 3 групи ЄП)
💰 5% — єдиний податок
💸 1% — військовий збір
🛡 ЄСВ – 1760 грн (2025 р.)
📆 Звітність — раз на квартал

💡 Потрібен шаблон інвойсу, договору або консультація для старту?

📩 Пиши нам — допоможемо!

Inst: monefy.ua 💚

📞 +380975727205

📅 З 1 серпня 2025 — повернення повноцінних штрафів за порушення РРО/ПРРО.

Було:
▫ 25% — за перше порушення.
▫ 50% — за друге.

Стає:
🔺 100% вартості продажу — за перше.
🔺 150% — за кожне наступне.
Чек не видали? Навіть якщо клієнт "не просив" — чекайте перевірки і штрафу.

📌 За що штрафують:
– невидача або несвоєчасна видача фіскального чека;
– фіскальний чек на неповну суму;
– продаж без РРО/ПРРО, де він обов’язковий;
– обхід через «післяплату без каси», дроблення платежів тощо.


💬 Потрібна консультація — пишіть.

Inst: monefy.ua 💚