⚡️⚡️⚡️
С 2025 года будет предоставляться налоговый вычет для всех, кто на плановой основе проходит диспансеризацию и сдает нормативы ГТО - анонсировал Путин В.В.

Зарубежный счет

Под декларирование попадает любой счет, а по сути и любой актив, но сегодня про счета:
〰️Банковская карточка
〰️Накопительный счет
〰️Вклад
〰️Брокерский счет
и т.д.

Как отчитываться?

Есть три вида отчетности:

😄 Уведомление об открытии/закрытии счета - подается в течение 30 дней.

😊 Отчет о движении денежных средств - подается до 1 июня ежегодно, резидентами РФ, кроме случая -

когда Банк (или др. фин.организация) расположен в стране ЕАЭС или на территории государства, с которым есть налоговый обмен и оборот по счету не превысил сумму эквивалентную 600 000 рублей за прошедший год.

😊 Налоговая декларация, подается в случае если у вас были доходы по счету, например перечисление вознаграждения или продажа ценных бумаг, дивидендов и проч.

Если первые два отчета не вызывают вопросов, то с декларациями как правило бывают сложности и декларации большие и объемные которые самостоятельно сложно заполнить правильно.

Для того, чтобы подать заявку на заполнение деклараций по ЦБ пишите в вацап или на почту [email protected]

📊 ЛИДЕРЫ ПО СБОРУ ПОВЫШЕННОЙ СТАВКИ.

За 2023 год в бюджет за счет повышенной ставки НДФЛ поступило 159,5 млрд руб. ФНС отчиталась, в каких регионах наибольшие сборы повышенной ставки.

Пятерка лидеров по сбору налога с граждан с доходами свыше 5 млн руб., причём доля сборов, приходящейся на 2 п.п. увеличенного налога в общей сумме поступлений НДФЛ по данному региону, составила:
1️⃣Москва - 4,3%
2️⃣Санкт-Петербург - 3,2%
3️⃣Краснодарский край - 2,8%
4️⃣Костромская область,
5️⃣Калининградская область.

У Костромской и Калининградской областей относительно высокая доля дополнительного НДФЛ по ставке 15% в общей сумме подоходного налога, но в рублях объем поступлений сравнительно небольшой.

@nalog_13

🙈😊😊
Закон о введении налоговых вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан, а также об освобождении от НДС услуг по формированию таких сбережений принят Госдумой во втором и третьем чтении.

@nalog_13

🔥 Главная интрига последних дней

Сколько же может максимально семья получить имущественный вычет при условии что доходы каждого из супругов превышают 5 млн.руб. ❓

Давайте разбираться:

👀Первое заблуждение в комментариях - "лимит 260 000 и 390 000"

Если вы откроете НК, то нигде такие суммы вы не найдете.

Да, в бытовом общении мы используем эти формулировки, потому что это 99% случаев.

🗣В действительности НК указывает на лимиты:

❕2 000 000 - на покупку жилого помещения
❕3 000 000 - на ипотечные проценты

(См. п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ)

👀Второе заблуждение - вычет можно получить только с доходов облагаемых по ставке 13%

И до 2021 г это было действительно так, исключались только дивиденды.

🗣А вот с 2021 г. Законодатель разделил налоговые базы на:
🛡 основную и
🛡не основную
и ограничил применение налогового вычета только к основной налоговой базе.

Так вот в пункте 1 ст. 224 НК, к основной налоговой базе применяются ставки как 13, так и 15%

Т.о. если у человека доход 7 млн. И он купил квартиру, то вернет он не 13%, а 15% т.о. 300 000 р., 🤯🤯а не 260 000 р.

Сложно переварить эту информацию?
У меня есть для вас хороший пример как это работает.

Но пост и так получился очень длинным, поэтому пример будет в течение дня в следующем посте 👇👇👇

@nalog_13

Вот вам простенький
🕊🔽💎💜🔹🔽

Предположим, вы купили квартиру без ипотеки в 2023 г.

Получили зарплату за 2023 год 8 000 000 р.

Из которых был удержан налог:

650 000 р. по ставке 13%
450 000 р. по ставке 15%

Итого 1 100 000 р.

💾💾💾
Ошибочное рассуждение строится так - сначала вы берете первый доход, с которого был удержан НДФл ставке 13% и из него считаете вычет.

📎А теперь посмотрим с другой стороны, как производится расчет согласно НК:

п. 3 ст. 210 НК РФ
"Основная налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов"

Т.о. считаем налог за 2023 г.так:

Доход 8 000 000 р.
Вычеты 2 000 000 р. (Максимальная сумма)

8 000 000 - 2 000 000 = 6 000 000 р. - это налоговая база за 2023 год.

Из которой будет удержан налог:

650 000 р. по ставке 13%
150 000 р. по ставке 15%

Итого 800 000 р.


И что получаем по итогу?

Имущественный вычет к возврату 300 000 р. 😱
Против привычных 260 000 р.🙂

(Это разница между 1.1 млн. уже удержанного НДФЛ и 800 тыс. рассчитанного с учетом вычетов по итогам года).

К слову ПО налоговой таким же образом формирует декларацию.

@nalog_13

Ну и сам ответ на задачку, которая породила у вас такую дискуссию.

Рассмотрим редкий, но возможный пример:

🙈Супруги купили квартиру более чем за 4 000 000 руб и по 2023 году уже оплатили 💋ипотечных процентов более чем на 6 000 000 руб.

🙈Зарплату каждый из супругов получил зарплату в 2023 году по 10 000 000 руб.
❤️Соответственно у каждого супруга был удержан НДФЛ:

650 000 р. по ставке 13%
750 000 р. по ставке 15%

Итого 1 400 000 рублей.💋

Право на вычет у каждого супруга по максимуму:

2 000 000 с покупки квартиры
3 000 000 с ипотечных процентов

❤️Считаем налоговую базу одного из супругов:

10 000 000 - 2 000 000 - 3 000 000 = 5 000 000 - это налоговая база за 2023 год, которая попадает в лимит облагаемый по ставке 13%

А работодатель удержал налог с налоговой базы 10 000 000, т.о. излишне удержанный НДФЛ удержанный по ставке 15% подлежит возврату.

❤️Итого вернут по 750 000 рублей каждому налогоплательщику, а на семью 1 500 000 рублей.

вот такая арифметика

@nalog_13

По мотивам вчерашних постов

Как вам такой #лайфхак ? 😉

Допустим ежегодный доход 5,3 млн. Из которых налог с:

5 млн.руб. - по ставке 13%
300 000 руб. - по ставке 15%

Заявлять вычет - это право, так может стоит в этом случае заявлять не 2 млн.вычет, а по 300 тыс. каждый год, и получать вычет по 15%
А остаток переносить на следующий год?

Как тебе такое Илон Маск?

В нашей практике было такое - клиент включил не все проценты за прошедший год, и инспектор настояла чтобы сдали корректировку и увеличили сумму вычета.


Консультанты? Как вам такой вариант? Как будем отбивать нашу позицию?
Ведь НК не обязывает заявлять всю сумму и сразу.

Жду ваши рассуждения 👇

@nalog_13

А я тоже могу получить вычет? Ведь квартира оформлена на мужа!

Снова сегодня поступил такой вопрос.

Давайте-ка разберёмся в каких не типовых ситуациях можно получить вычет:

1⃣ Имущество оформлено на одного из супругов, куплено в период брака и нет брачного договора. На вычет может заявлять в т.ч. и другой супруг.

2⃣Вы обменяли квартиру.
Мена приравнивается к договору купли-продажи. Главное чтобы стоимость была зафиксирована договором или оценкой.

3⃣Купили землю и построили на ней жилой дом.

4⃣Просто построили жилой дом.

5⃣ Купили квартиру несовершеннолетнему ребенку или он является долевым собственником жилья.

6⃣ Не работаете, не получаете дохода или ИП, но продали имущество и должны заплатить налог.
В этом случае у вас возникает доход от продажи имущества и вместо возврата вычета, вы сальдируете налог и фактически меньше перечисляете в бюджет.


Это самые распространённые случаи из нетиповых, когда можно получить вычет, а вы это не делаете.

❤️Что бы заказать декларацию - пишите в вацап +79686822990

@nalog_13

Кто может получить
🔤🔤🔤🔤🔤?

⏺Налогоплательщик, который понес расходы (например купил жилье, лечился, учился... ) за себя, жену, детей и родителей.

⏺Супруг/супруга налогоплательщика (не на все расходы, но большинство)

➖ ➖
➖Важное условие➖
Для возврата вычета, нужен доход, облагаемый НДФЛ, например:

1⃣ Зарплата
2⃣ Работа по договору ГПХ
3⃣ Получение неустойки от застройщика
4⃣ Продажа имущества

Проще говоря, ВЫЧЕТ - это не социальная помощь от государства, это возврат налога удержанного или образовавшегося к уплате.

И ни какого нибудь налога, а именно🔤🔤🔤🔤.

Поэтому самозанятый, если он не получал к примеру вышеперечисленнын доходы в прошлом году, не может получить вычет, потому что возвращать ему нечего.

А вот ИП, работающий на ОСНО может заявлять вычет, потому что платит со своих доходов НДФЛ.


@nalog_13

Последнее время постов стало мало, но мы никуда не пропали. Мы трудимся как 🐝🐝🐝 чтобы вычеты были оформлены правильно и это способоствовало прохождению проверок быстро и без ошибок.

Вычет на скрине получен за 10 дней 🔥


Чтобы получить консультацию или заполнить декларацию, пишите в вацап

📞+79686822990📞