Ровно год нашей рубрике 1️⃣2️⃣3️⃣

Это был продуктивный год, за который мы:

🔵 Провели 37 викторин на различные налоговые тематики
🔵 Задали около 120 вопросов
🔵 Получили более 1 млн ответов
🔵 Применили бесконечно много знаний из сферы налогов

Спасибо за ваш интерес и энтузиазм 🌿

Наша первая викторина была посвящена налогам на имущество, поэтому не изменяем традициям!

Ждем ваши ответы ➡️

#налоговая_викторина

Рассказываем про новый порядок учета и погашения задолженности физических лиц ➡️

✔️ До 1 ноября пользователи личных кабинетов налогоплательщика на сайте ФНС России и Единого портала государственных и муниципальных услуг, у которых есть налоговая задолженность, получат уведомления об изменениях в порядке учета и погашения задолженности.

📆 Нововведение вступает в силу с 1 ноября 2025 года.

Каков новый порядок ❓

✖️ Если налогоплательщик не согласен с суммой налога, спорные начисления не списываются с единого налогового счета налогоплательщика, пока этот вопрос не решится в досудебном, а в случае повторного несогласия в судебном порядке.

➡️ Чтобы заявить о несогласии, нужно направить в налоговый орган заявление о перерасчете или жалобу.

🔄 Более подробно с новым порядком можно ознакомиться здесь.

❗️ Обращаем внимание налогоплательщиков-должников, что 1 ноября из сальдо ЕНС будут временно исключены долги, образовавшиеся до этой даты, и по которым налоговый орган уже обратился в суд.

▶️ Такой долг будет взыскан только после вынесения и вступления в силу судебного акта.

➖ Если же налоговый орган не обратился в суд до 1 ноября, то этот долг будет взыскан, только если нет возражений налогоплательщика.

🔄 Возражения в виде заявления о перерасчете либо жалобы налогоплательщик сможет подать в налоговый орган в течение 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения, которое налоговый орган направит после 1 ноября.

1️⃣2️⃣3️⃣

#важно_знать

Пользователи получили более 700 тыс. электронных копий учредительных документов юрлиц через онлайн-сервис ФНС России✔️

🔄 Сервис, принципиально упростивший процедуру для сотен тысяч пользователей, продолжает развиваться.

➡️ С сентября этого года у пользователей появилась новая функция — они могут направлять в налоговый орган обращения, касающиеся полноты и качества полученных копий. Это позволяет напрямую взаимодействовать с ведомством и оперативно решать возможные вопросы.

Таким образом, сервис не только сократил временные и административные издержки, но и продолжает дорабатываться на основе обратной связи от пользователей 🔄

Чтобы воспользоваться сервисом и получить необходимые документы, пользователю достаточно авторизоваться через ЕСИА. Услуга бесплатная.

1️⃣2️⃣3️⃣

👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX

#цифра_дня

Как учесть уплату налога по месту регистрации зарубежных филиалов ❓
 
✅ Расходы в виде налогов (в том числе косвенных), уплаченных на территории другого государства в соответствии с его законами, могут быть учтены российской компанией при определении налоговой базы в составе прочих расходов.

🔴 При этом если для избежания двойного налогообложения налоги, уплаченные за границей, можно зачесть при уплате соответствующего налога в России, то в расходы его включить не получится.

➡️ Например, налог на прибыль, уплаченный российской организацией в иностранном государстве, зачитывается на основании НК РФ.
Также специальными положениями предусмотрен зачет по налогу на имущество организаций.

🔵 Стоит отметить, что учесть в расходах заплаченные иностранные налоги можно и в случае, если для уплаты налогов компании выделена субсидия из российского бюджета. Тогда субсидия признается во внереализационных доходах, а уплаченные иностранные налоги – в прочих расходах.

👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX

#уплата_налога

Какая налоговая ставка применяется в отношении земель сельхозназначения ❓

▶️ Применение пониженной ставки земельного налога зависит от фактического использования участков, относящихся к землям сельхозназначения или к землям в составе зон сельхозиспользования в населенных пунктах, кроме случаев предусмотренных НК РФ.

Если участки используются применяются по целевому назначению для сельхозпроизводства, то ставка налога не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости.  
 
❗️ В НК РФ отсутствует исчерпывающий перечень документов, подтверждающих использование налогооблагаемых земельных участков для сельскохозяйственного производства. В связи с этим применяются нормы иных отраслей законодательства РФ.
 
Так, в Единую федеральную государственную информационную систему о землях сельхозназначения и землях, используемых или предоставленных для ведения сельского хозяйства, подлежат включению:

🔸 сведения о посеве (посадке) семян и (или) посадочного материала
🔸сведения о результатах мониторинга состояния и использования таких земель
 
Минсельхоз России обеспечивает ведение государственного реестра земель сельскохозяйственного назначения, содержащего свод достоверных систематизированных сведений о состоянии указанных земель и об их использовании. Его сведения предоставляются в виде паспорта земельного участка.
 
✅ Выписка и паспорта из указанных реестров могут использоваться для подтверждения условий применения пониженной ставки по земельному налогу.

➖ Это не исключает также возможности подтверждения использования налогооблагаемого земельного участка для сельскохозяйственного производства иными документами (сведениями), предусмотренными законодательством.

👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX

#налоговая_ставка

Сегодня в рубрике – автоУСН ➡️

Ответы ищите в статье.

👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣

#вопрос_ответ

Рассказываем о возможностях в ЛК ИП ➡️

🔵 Предприниматели Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей, которые применяют ПСН, вправе уменьшить сумму налога на расходы по приобретению одного экземпляра ККТ. Касса должна быть включена в специальный реестр.

⬇️ Уменьшить сумму налога можно не более чем на 28 000 рублей.

Стоит отметить, что речь идет именно о снижении суммы налога по ПСН, а не о прямой компенсации расходов на покупку ККТ. Уменьшить сумму налога можно за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору налогоплательщика.

➡️ Чтобы воспользоваться этой мерой поддержки, необходимо направить уведомление.

📆 Срок его рассмотрения составляет 20 дней.

До сих пор подать уведомление в налоговый орган можно было в письменной или электронной форме по ТКС.

🧑‍💻 Теперь такая возможность появилась в ЛК ИП. Новый функционал пока находится в тестовом режиме, но все поступающие уведомления рассматриваются налоговым органом в общем порядке - так же, как и полученные по другим каналам.

🔄 Такой порядок значительно упрощает процесс представления в налоговый орган уведомления в электронной форме и доступен, если у пользователя есть квалифицированная электронная подпись.

Заполнить и направить уведомление можно в личном кабинете в разделе «Смена системы налогообложения-ПСН». Интерфейс представлен в виде пошагового заполнения.

📲 В мобильном приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» в разделе документооборота отображается уведомление и ответные документы на него.

👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX

#лк_ип #ккт

Сколько налоговых уведомлений было направлено и каков общий объем начислений налогов на имущество за 2024 год ❓

▶️ Об этом рассказал начальник Управления налогообложения имущества Алексей Лащенов в программе «PRO налоги» на телеканале «Россия 24».

Смотрите в видео ➡️

1️⃣2️⃣3️⃣ 1️⃣2️⃣3️⃣

#интервью_фнс #pro_налоги

Рассказываем о том, как прошло заседание Общественного совета ФНС России ➡️

Уже второй раз оно проходит в новом формате, в прошлом году была введена новая традиция – проводить заседание хотя бы раз в год в одном из территориальных налоговых органов ФНС России.

В прошлом году данная идея была реализована на базе УФНС России по Тверской области, в этот году – в УФНС России по г. Москве и Московской области.

✅ Подобного рода выездные встречи позволяют членам Общественного совета глубже погрузиться в работу территориальных налоговых органов, что способствует консолидации мнений и разработке тем, которые волнуют граждан и бизнес.

Какие темы поднимались в этот раз ❓

Об этом рассказал ректор председатель Общественного совета при ФНС России Станислав Прокофьев 👆

#общественный_совет

Подвели итоги налоговых изменений-2025 и обсудили подготовку к грядущим нововведениям в законодательстве

В преддверии 35-летия Федеральной налоговой службы Станислав Прокофьев напомнил, какой путь эволюции прошла Налоговая служба за это время:

«Если раньше все документы только на бумаге, минимальная автоматизация, упор на фискальном направлении, то сейчас это флагман цифровизации не только в секторе госуправления, но и вообще в Российской Федерации. Федеральная налоговая служба является держателем мастер-систем, связанных с созданием и функционированием реестров юридических лиц, физических лиц, а это основа для цифровизации многих процессов в целом».

Сейчас ФНС России активно готовится к налоговым изменениям, которые вступают в силу с 2026 года. Как только они будут окончательно приняты, ФНС начнет широкую информационную кампанию ➡️уже идет активное взаимодействие с операторами ЭДО и кассовой техники.

➡️ Кроме того, с 1 ноября изменяется порядок учета налоговых начислений и взыскания задолженности. Как отметил руководитель Службы Даниил Егоров, сейчас по закону налоговый орган взыскивает долг, только обращаясь в суд, даже если налогоплательщик согласен с суммой и не оспаривает ее.

➡️ Это не только увеличивает сроки поступлений в региональные и местные бюджеты и повышает нагрузку на суды при отсутствии спора, но и добавляет расходы должнику, так как необходимо оплачивать госпошлину, пеню, исполнительский сбор судебному приставу.

«Что было предложено? Мы выставляем уведомление на уплату. Если не согласен налогоплательщик, то имеет право оспорить. В этот момент приостанавливается взыскание, и человек имеет полный комплекс прав как обжаловать в Налоговой службе, так и в суде то взыскание, которое он считает неправомерным»,

- подчеркнул Даниил Егоров.
 
В рамках заседания также подвели итоги налоговых изменений, которые действуют с начала 2025 года.

1️⃣ В частности, речь шла о повышении порога по доходу для применения УСН, а также введении переходных ставок по НДС для более комфортной адаптации к администрированию этого налога.

2️⃣ Также о решении не штрафовать за ошибки в декларациях или опоздания со сдачей тех, кто делает это впервые, рассказал заместитель руководителя ФНС России Александр Егоричев:

«Совместно с Минфином, Правительством посмотрели, что можно сделать, и решили, что в первый заход в мир НДС для маленьких компаний мы не будем штрафовать за непредставление отчетности. Для начала их нужно было предупредить. Работали адресно, проводилиинформационную кампанию, чтобы не включать сразу жесткое администрирование. И эта работа дала результаты. Менее 2% ошибочных деклараций зафиксировано по итогам первого полугодия».

Он добавил, что эти подходы – информирование бизнеса, рассылки и работа с операторами ЭДО – будут использованы и сейчас в преддверии очередных налоговых изменений.

3️⃣ Заместитель начальника Контрольного управления ФНС России Константин Новоселов подвел предварительные итоги амнистии дробления бизнеса. Бизнесу, который ранее использовал схемы дробления, дана возможность без специальных заявлений обелиться и получить освобождение от прошлых налоговых претензий.

➖ За шесть месяцев более 10 тысяч групп компаний уже отказались от такой формы ведения деятельности и вывели свой бизнес из серой зоны.

«Закон не ограничивает перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса. Налогоплательщик самостоятельно делает этот выбор. Без изменения организационной структуры это может быть переход на общую систему налогообложения, и мы видим, что это один из самых распространенных способов отказа от дробления. Или это может быть фактический перевод оборотов на одну компанию группы, которая применяет ОСН»,

- пояснил Константин Новоселов.

1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣

#мероприятия_фнс #общественный_совет