#ОАЭ #НДС
Обновленный список публичных разъяснений от FTA по НДС, включая последнее разъяснение VATP036 от 05 февраля 2024 года о вычете НДС по SWIFT-переводам при отсутствии tax invoice для банков.
Канал "Ошибка резидента"
Обновленный список публичных разъяснений от FTA по НДС, включая последнее разъяснение VATP036 от 05 февраля 2024 года о вычете НДС по SWIFT-переводам при отсутствии tax invoice для банков.
Канал "Ошибка резидента"
#ОАЭ
Правительство ОАЭ запустило единую новую платформу, где разместило основные законодательные акты ОАЭ.
https://uaelegislation.gov.ae/en
Канал «Ошибка резидента»
Правительство ОАЭ запустило единую новую платформу, где разместило основные законодательные акты ОАЭ.
https://uaelegislation.gov.ae/en
Канал «Ошибка резидента»
OECD Harmful Tax Practices.pdf
244.9 KB
#ОАЭ #freezone #HongKong
United Arab Emirates - Free zones - Not harmful
OECD опубликовало обновление к отчету Harmful Tax Practices – Peer Review Results по Action 5, в котором указал, что режим "свободных экономических зон" в ОАЭ не является "вредоносным".
Также, в этом же обзоре "нормальным" налоговым режимом назван и Гонконгский Tax Concessions for Family-owned Investment Holding Vehicles
Канал «Ошибка резидента»
United Arab Emirates - Free zones - Not harmful
OECD опубликовало обновление к отчету Harmful Tax Practices – Peer Review Results по Action 5, в котором указал, что режим "свободных экономических зон" в ОАЭ не является "вредоносным".
Также, в этом же обзоре "нормальным" налоговым режимом назван и Гонконгский Tax Concessions for Family-owned Investment Holding Vehicles
Канал «Ошибка резидента»
Forwarded from The Sanctions Law
«Азохен вей» // 🏦 Банк Мизрахи Тефахот 🇮🇱 пошёл в апелляцию
Мы не написали об определении 👩⚖️ судьи Ярданы Серусси, которым она обязала банк Mizrahi Tefahot 🇮🇱 перевести 8 млн шекелей на счёт поисковой общественной организации ЗАКА, поскольку не смогли найти судебный акт.
Напомним, в заседании 5 января она сначала дала ответчику возможность добровольно зачислить деньги Р.А. Абрамовича, но поскольку банк отказался – своим определением от 1 февраля приняла обеспечительные меры в форме обязания банка перевести деньги в пользу ЗАКА, однако дала банку 72 часа на отсрочку исполнения и подачу апелляции.
5 февраля стало известно о подаче банком апелляции на тот судебный акт: «оставление в силе судебного акта Тель-Авивского районного суда нанесет огромный и необратимый ущерб банку и его клиентам, банковской системе и экономике в целом. Это связано с тем, что исполнение судакта повлечёт для банка нарушение международных санкционных режимов, принятых банком в соответствии с политикой управления рисками, установленной приказом органа надзора за банками, а также нарушение четких правил игры, принятых на международном межбанковском уровне».
Банк также утверждает, что ⚖️ районный суд 🇮🇱 фактически решил проигнорировать серьезный ущерб, который мог быть причинен банку и стране в целом, «когда суд низшей инстанции отклонил эти доводы на том основании, что банк и государство за те несколько дней не представили свои возражения. Кроме того они не были должным образом заслушаны».
Нас ждёт ещё один виток в этом деле об оверкомплаенсе 🇮🇱 банка.
#комплаенс #оверкомплаенс
Мы не написали об определении 👩⚖️ судьи Ярданы Серусси, которым она обязала банк Mizrahi Tefahot 🇮🇱 перевести 8 млн шекелей на счёт поисковой общественной организации ЗАКА, поскольку не смогли найти судебный акт.
Напомним, в заседании 5 января она сначала дала ответчику возможность добровольно зачислить деньги Р.А. Абрамовича, но поскольку банк отказался – своим определением от 1 февраля приняла обеспечительные меры в форме обязания банка перевести деньги в пользу ЗАКА, однако дала банку 72 часа на отсрочку исполнения и подачу апелляции.
5 февраля стало известно о подаче банком апелляции на тот судебный акт: «оставление в силе судебного акта Тель-Авивского районного суда нанесет огромный и необратимый ущерб банку и его клиентам, банковской системе и экономике в целом. Это связано с тем, что исполнение судакта повлечёт для банка нарушение международных санкционных режимов, принятых банком в соответствии с политикой управления рисками, установленной приказом органа надзора за банками, а также нарушение четких правил игры, принятых на международном межбанковском уровне».
Банк также утверждает, что ⚖️ районный суд 🇮🇱 фактически решил проигнорировать серьезный ущерб, который мог быть причинен банку и стране в целом, «когда суд низшей инстанции отклонил эти доводы на том основании, что банк и государство за те несколько дней не представили свои возражения. Кроме того они не были должным образом заслушаны».
Нас ждёт ещё один виток в этом деле об оверкомплаенсе 🇮🇱 банка.
#комплаенс #оверкомплаенс
Роман_Абрамович_против_Банк_Мизрахи_Тефахот_перевод_решения_суда.pdf
251.2 KB
#Израиль 🇮🇱 #санкции
перевод (технический) решения суда по делу Абрамовича и Банк Мизрахи Тефахот.
Спасибо Анне Цабари за наводку на оригинал текста решения суда.
Канал «Ошибка резидента»
перевод (технический) решения суда по делу Абрамовича и Банк Мизрахи Тефахот.
Спасибо Анне Цабари за наводку на оригинал текста решения суда.
Канал «Ошибка резидента»
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Ошибка резидента (The Resident’s Blunder)
Роман_Абрамович_против_Банк_Мизрахи_Тефахот_перевод_решения_суда.pdf
Давид_Давидович_против_Банк_Апоалим.pdf
284.9 KB
#Израиль 🇮🇱 #санкции
в продолжение последнего поста перевод* еще одного санкционного дела, которое упоминается в решении по Абрамовичу.
Спасибо Анне Цабари за оригинал решения суда.
* перевод с иврита технический, делайте скидку на качество текста, но основной смысл передает
Канал «Ошибка резидента»
в продолжение последнего поста перевод* еще одного санкционного дела, которое упоминается в решении по Абрамовичу.
Спасибо Анне Цабари за оригинал решения суда.
* перевод с иврита технический, делайте скидку на качество текста, но основной смысл передает
Канал «Ошибка резидента»
#ОАЭ #greylist #FATF
ОАЭ больше не в "сером" списке FATF.
Jurisdictions no Longer under Increased Monitoring -🇧🇧 Barbados, 🇬🇮 Gibraltar, 🇺🇬 Uganda and the 🇦🇪 United Arab Emirates
The FATF plenary congratulated Barbados, Gibraltar, Uganda and the United Arab Emirates for their significant progress in addressing the strategic AML/CFT deficiencies previously identified during their mutual evaluations. These jurisdictions had committed to implement an Action Plan to resolve swiftly the identified strategic deficiencies within agreed timeframes. These countries will no longer be subject to the FATF’s increased monitoring process.
This comes after a successful on-site visit to each of these countries. Each country will work with the FATF-Style Regional Body, of which it is a member, to continue strengthening their AML/CFT/CPF regimes.
UNITED ARAB EMIRATES
The FATF welcomes the UAE’s significant progress in improving its AML/CFT regime.
The UAE strengthened the effectiveness of its AML/CFT regime to meet the commitments in its action plan regarding the strategic deficiencies that the FATF identified in February 2022 including by:
- (1) increasing outbound MLA requests to facilitate ML/TF investigations;
- (2) improving understanding of ML/TF risks of DNFBP supervisors, applying effective and proportionate sanctions for AML/CFT noncompliance involving FIs and DNFBPs, and increasing STR filing for those sectors;
- (3) developing a better understanding of risk of abuse of legal persons and implementing risk-based mitigating measures to prevent their abuse;
- (4) providing additional resources to the FIU to increase its capacity to provide financial intelligence to LEA and making greater use of financial intelligence, including from foreign counterparts, to pursue high-risk ML threats;
- (5) increasing investigations and prosecution of ML;
- (6) ensuring effective implementation of TFS through sanctioning noncompliance among reporting entities and demonstrating a better understanding of UN sanctions evasion among the private sector. The UAE is therefore no longer subject to the FATF’s increased monitoring process.
The UAE should continue to work with MENAFATF to sustain its improvements in its AML/CFT system.
Пресс-релиз WAM по ссылке.
Заявление FATF по России.
Статья на AMLi.
Канал «Ошибка резидента»
_
ОАЭ больше не в "сером" списке FATF.
Jurisdictions no Longer under Increased Monitoring -
The FATF plenary congratulated Barbados, Gibraltar, Uganda and the United Arab Emirates for their significant progress in addressing the strategic AML/CFT deficiencies previously identified during their mutual evaluations. These jurisdictions had committed to implement an Action Plan to resolve swiftly the identified strategic deficiencies within agreed timeframes. These countries will no longer be subject to the FATF’s increased monitoring process.
This comes after a successful on-site visit to each of these countries. Each country will work with the FATF-Style Regional Body, of which it is a member, to continue strengthening their AML/CFT/CPF regimes.
UNITED ARAB EMIRATES
The FATF welcomes the UAE’s significant progress in improving its AML/CFT regime.
The UAE strengthened the effectiveness of its AML/CFT regime to meet the commitments in its action plan regarding the strategic deficiencies that the FATF identified in February 2022 including by:
- (1) increasing outbound MLA requests to facilitate ML/TF investigations;
- (2) improving understanding of ML/TF risks of DNFBP supervisors, applying effective and proportionate sanctions for AML/CFT noncompliance involving FIs and DNFBPs, and increasing STR filing for those sectors;
- (3) developing a better understanding of risk of abuse of legal persons and implementing risk-based mitigating measures to prevent their abuse;
- (4) providing additional resources to the FIU to increase its capacity to provide financial intelligence to LEA and making greater use of financial intelligence, including from foreign counterparts, to pursue high-risk ML threats;
- (5) increasing investigations and prosecution of ML;
- (6) ensuring effective implementation of TFS through sanctioning noncompliance among reporting entities and demonstrating a better understanding of UN sanctions evasion among the private sector. The UAE is therefore no longer subject to the FATF’s increased monitoring process.
The UAE should continue to work with MENAFATF to sustain its improvements in its AML/CFT system.
Пресс-релиз WAM по ссылке.
Заявление FATF по России.
Статья на AMLi.
Канал «Ошибка резидента»
_
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
www.fatf-gafi.org
Outcomes FATF Plenary, 21-23 February 2024
The fifth Financial Action Task Force FATF Plenary under the two-year Singapore Presidency of T. Raja Kumar took place in Paris on 21-23 February, 2024.
diaepcb2024d1_en.pdf
851.4 KB
#UNCTAD #DTT #BEPS
UNCTAD опубликовало руководство-обзор "Double taxation treaties and their implications for investment"
Канал «Ошибка резидента»
UNCTAD опубликовало руководство-обзор "Double taxation treaties and their implications for investment"
Канал «Ошибка резидента»
Ошибка резидента (The Resident’s Blunder) pinned «#ОАЭ #greylist #FATF ОАЭ больше не в "сером" списке FATF. Jurisdictions no Longer under Increased Monitoring - 🇧🇧 Barbados, 🇬🇮 Gibraltar, 🇺🇬 Uganda and the 🇦🇪 United Arab Emirates The FATF plenary congratulated Barbados, Gibraltar, Uganda and the United Arab…»
#HK #FSIE #Сейшелы #Белиз #Багамы
Новость еще про один список по версии🇪🇺 ЕС - из которого исключили 🇭🇰 Гонконг ( а также 🇧🇸 Багамы, 🇸🇨 Сейшелы, 🇧🇿 Белиз и 🇹🇨 Теркс и Кайкос).
20 февраля 2024 года ЕС исключили Гонконг из списка несотрудничающих налоговых юрисдикций, в который он попал в октябре 2021 года из-за режима освобождения от доходов, полученных из иностранных источников (FSIE).
Также из списка были исключены Багамы, Сейшелы, Белиз и Теркс и Кайкос.
🇮🇱 Израиль также закрыл вопросы c ЕС по обмену данными по CRS.
Американское Самоа, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Фиджи, Гуам, Палау, Панама,🇷🇺 Россия, Самоа, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова США и Вануату остаются в списке наблюдения (12 юрисдикций).
Следующее обновление списка будет в октябре 2024.
Ссылки:
- пресс-релиз
- EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes
Новость еще про один список по версии
20 февраля 2024 года ЕС исключили Гонконг из списка несотрудничающих налоговых юрисдикций, в который он попал в октябре 2021 года из-за режима освобождения от доходов, полученных из иностранных источников (FSIE).
Также из списка были исключены Багамы, Сейшелы, Белиз и Теркс и Кайкос.
Американское Самоа, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Фиджи, Гуам, Палау, Панама,
Следующее обновление списка будет в октябре 2024.
Ссылки:
- пресс-релиз
- EU list of non-cooperative jurisdictions for tax purposes
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
www.info.gov.hk
HKSARG welcomes EU's removal of Hong Kong from watchlist on tax co-operation
The Hong Kong Special Administrative Region (HKSAR) Government today (February 20) welcomed the removal of Hong Kong from the European Union (EU)'s watchlist on tax co-operation in...
FTA_Decision_No_3_of_2024_on_Registration_Timeline_for_Corporate.pdf
225.5 KB
#ОАЭ #налог_на_прибыль #регистрация
FTA разъяснила сроки регистрации для корпоративного налога в ОАЭ
Канал «Ошибка резидента»
FTA разъяснила сроки регистрации для корпоративного налога в ОАЭ
Канал «Ошибка резидента»
Cabinet_Decision_No_75_of_2023_and_amendments_For_Publishing.pdf
229.8 KB
#ОАЭ #налог_на_прибыль #регистрация
#штраф
и FTA обновила таблицу со штрафами - добавился пункт 14. Теперь 10 тыс дирхам за нарушение срока регистрации для корпоративного налога.
Канал «Ошибка резидента»
#штраф
и FTA обновила таблицу со штрафами - добавился пункт 14. Теперь 10 тыс дирхам за нарушение срока регистрации для корпоративного налога.
Канал «Ошибка резидента»
#ОАЭ #штраф
Обновленная таблица на 27 февраля 2024 года со всеми налоговыми штрафами в ОАЭ по ссылке.
Канал «Ошибка резидента»
Обновленная таблица на 27 февраля 2024 года со всеми налоговыми штрафами в ОАЭ по ссылке.
Канал «Ошибка резидента»
CT Guide - Partnerships - 04 03 2024 - for publishing.pdf
705.1 KB
#ОАЭ #налогнаприбыль
Очередное руководство от FTA - Taxation of Partnerships (CTGPTN1)
Руководство по налогообложению партнерств в ОАЭ.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
Очередное руководство от FTA - Taxation of Partnerships (CTGPTN1)
Руководство по налогообложению партнерств в ОАЭ.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
#ОАЭ #налогнаприбыль #Дубай #банки
по следам публикаций в некоторых СМИ.
Налог на прибыль в Эмиратах (на уровне эмиратов, не федеральный) существует уже давно. В Абу Даби, как пример, закон датирован аж 1965 годом и применяется он в отношении ресурсных компаний.
Налог на прибыль на иностранные банки в Дубае, например, появился также давно, уже не один десяток лет назад. Соответствующее регулирование было подписано шейхом 31.12.1996 (Dubai Regulation No. 2/1996 On the Collection of the Tax from The Branches of the Foreign Banks in the Emirate of Dubai).
Новый закон, подписанный Шейхом Дубая как раз его и отменяет и "адаптирует" налогообложение с новым федеральным законодательством.
Так что Дубай не "вводит налог на иностранные банки", а лишь обновил действующие.
Аналогичные законы и регулирование существуют давно и в других Эмиратах
по следам публикаций в некоторых СМИ.
Налог на прибыль в Эмиратах (на уровне эмиратов, не федеральный) существует уже давно. В Абу Даби, как пример, закон датирован аж 1965 годом и применяется он в отношении ресурсных компаний.
Налог на прибыль на иностранные банки в Дубае, например, появился также давно, уже не один десяток лет назад. Соответствующее регулирование было подписано шейхом 31.12.1996 (Dubai Regulation No. 2/1996 On the Collection of the Tax from The Branches of the Foreign Banks in the Emirate of Dubai).
Новый закон, подписанный Шейхом Дубая как раз его и отменяет и "адаптирует" налогообложение с новым федеральным законодательством.
Так что Дубай не "вводит налог на иностранные банки", а лишь обновил действующие.
Аналогичные законы и регулирование существуют давно и в других Эмиратах
#ОАЭ #налогнаприбыль
Очередное руководство от FTA - Qualifying Group Relief (CTGQGR1)
Руководство по льготе для квалифицированных групп по корпоративному налогу в ОАЭ.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
Очередное руководство от FTA - Qualifying Group Relief (CTGQGR1)
Руководство по льготе для квалифицированных групп по корпоративному налогу в ОАЭ.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
#ОАЭ #налогнаприбыль
Очередное руководство от FTA - Business Restructuring Relief (CTGBRR1)
Руководство по льготе по корпоративному налогу в ОАЭ при реструктуризации группы.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
Очередное руководство от FTA - Business Restructuring Relief (CTGBRR1)
Руководство по льготе по корпоративному налогу в ОАЭ при реструктуризации группы.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
#ОАЭ #налогнаприбыль
Очередное руководство от FTA - Investment Funds and Investment Managers (CTGIFM1)
Руководство по корпоративному налогу для инвестфондов и управляющих.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»
Очередное руководство от FTA - Investment Funds and Investment Managers (CTGIFM1)
Руководство по корпоративному налогу для инвестфондов и управляющих.
Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.
Канал «Ошибка резидента»