Банк России рассчитывает, что бюджет будет способствовать снижению ставки

Сбалансированный бюджет позволит ЦБ снижать ставку до умеренного уровня.

Минфин при планировании бюджета на 2026-2028 годы действительно видит своей задачей содействовать смягчению политики ЦБ, заявил сегодня Антон Силуанов на Московском финансовом форуме.

— Если ставка будет снижаться, у экономики будет больше возможностей дышать. Будет больше налогов, заработков у людей. А для того, чтобы ставка снижалась, нужно иметь сбалансированный бюджет.

Антон Силуанов
глава Минфина

12 сентября Эльвира Набиуллина, отвечая на вопрос Bloomberg о вероятности повышения налогов, заявила, что лучше получить дополнительные доходы, чем увеличивать дефицит бюджета, который способствует росту ставки.

🔜 Проект федерального бюджета на 2026-2028 годы поступит в Госдуму буквально через несколько дней.

❓ Главная интрига — будет ли новое повышение налогов

Новые песни о старом: ТПП предложила урегулировать «квазиналоги» отдельным законом

Проблема неналоговых платежей беспокоит бизнес уже более 10 лет. Еще в 2016 году правительство разработало план по их систематизации. С тех пор единый реестр так и не появился.

🎤 Новый виток дискуссии придало заявление генпрокурора Игоря Краснова на ВЭФ о том, что «неразбериха» с неналоговыми платежами фактически превращает их в «поборы».

Теперь Минфин, Минэк и Агентство стратегических инициатив планируют проработать вопрос создания реестра в рамках Национальной модели условий ведения бизнеса.

▶️ В свою очередь, Торгово-промышленная палата направила Генпрокуратуре проект закона о регулировании неналоговых платежей.

«Попытка свести решение проблемы неналоговых платежей к какому-то дополнительному законодательному регулированию бесперспективна», — прокомментировал Forbes партнер Kept Михаил Орлов. Эти платежи очень разные, и найти «общий знаменатель» в правовом регулировании будет очень сложно.

📕 Ст. 3 НК РФ уже запрещает устанавливать платежи с признаками налогов вне рамок налогового законодательства.

— Вопрос к правоприменителю. Готовы ли сегодня высшие судебные инстанции страны запретить взимание неналоговых платежей, установленных в нарушение требований НК?!

В далеких 90-х Конституционный Суд ни раз останавливал взимание «квазиналогов». Готов ли сегодня Конституционный Суд вернуться к такой практике?!

Михаил Орлов
партнер Kept,
руководитель Департамента налогового и юридического консультирования

🔸Reuters сообщил об обсуждении в правительстве повышения НДС с 20% до 22%.

🔸Минфин считает преждевременным негативный прогноз по сборам налога на прибыль.

🔸Минфин обсуждает с нефтяниками изменения по 4-й группе НДД.

🔸Правительство обсуждает возможность предоставить металлургам отсрочку по акцизу на жидкую сталь и НДПИ на железорудное сырье.

🔸Минфин не видит возможностей для налоговых преференций по «Силе Сибири 2».

🔸Президент предложил рассмотреть вопрос отмены патентной системы для трудовых мигрантов.

🔸Россия предложила Бахрейну провести 2 раунд переговоров по СИДН.

🔸Сбор за интернет-рекламу принес в бюджет почти ₽4 млрд во II квартале. Роскомнадзор ожидает сборы в ₽12–15 млрд в год.

🔸56% россиян убеждены, что не смогут скрыть доходы от налоговой.

🔸Минпромторг вместо индексации отсечки для акциза на сталь теперь рассматривает возможность предоставить отсрочку по уплате акциза на 3 месяца для вертикально-интегрированных металлургов, а также отсрочку по НДПИ.

🔸Минфин разработал проект постановления правительства о контроле центра за объемами обязательств регионов и муниципалитетов по концессиям, соглашениям о ГЧП и лизинговым договорам.

🔸ЕС планирует ужесточить меры по экспортному контролю компаний из России, Китая и Индии.

🔸Сбер запустил платформу социальных налоговых вычетов.

Kept проведет вебинар о трендах долгосрочной мотивации

Базовые принципы выстраивания программ долгосрочной мотивации хорошо известны, но многие компании сталкиваются с трудностями в конкретных ситуациях.

На вебинаре рассмотрим вопросы выстраивания программ долгосрочной мотивации на более продвинутом уровне с прицелом на примеры из практики.

Вебинар будет полезен специалистам с опытом и тем, кто только начинает разбираться в принципах долгосрочной мотивации.

Программа вебинара:

▫️Тренды в российской практике долгосрочной мотивации по результатам ежегодного исследования Kept;
▫️Коробочные решения для долгосрочной мотивации и решения под конкретную ситуацию;
▫️Определение оценки стоимости компании для целей долгосрочной мотивации;
▫️Структурирование программ долгосрочной мотивации через ЗПИФ;
▫️Структурирование мотивационных программ на ЦФА и кому может подойти такая форма вознаграждения;
▫️Корпоративные и персональные налоговые последствия различных структур долгосрочной мотивации.

⏰ 29 сентября 10:00 — 12:30
📍 Онлайн
💸Бесплатно

🟣 Зарегистрироваться

#For_people #ЦФА

🔸Правительство одобрило поправки Минфина о введении в России аналога механизма Pillar 2.

🔸Президентский совет рассмотрит два подхода к делам об оспаривании сделок приватизации 1990-х.

🔸Минпромторг и Минфин обсуждают возможность обязать предприятия электронной промышленности реинвестировать сэкономленные благодаря налоговым льготам средства в развитие производства и НИОКР.

🔸Минпромторг предложил расширить применение форвардных контрактов на электронику и другие отрасли.

Приглашаем на практическую конференцию «Финансовая среда 2025–2026»

Среди спикеров:

▫Юлия Сафиуллина, Банк России
▫Антон Дышко, ФТС
▫Алексей Артемьев, Минфин
▫Финансовые директора T2, ГК «Руст», Splat Global, Skyeng, VIG Trans и др.

⚡ Партнер Kept Михаил Клементьев расскажет, как ЦФА могут повысить эффективность бизнеса, и про риски их применения.

⏰ 1 октября 10:00
📍 Москва, Swissotel Красные Холмы (Космодамианская наб., 52,
стр. 6)
✔️ Будет онлайн-трансляция

Скидка 5% на 1 участника и 15% на 2 человек по промокоду 4585 при оплате до 28 сентября включительно.

🟣 Зарегистрироваться

#ЦФА

🔸Минфин предложил повысить общую ставку НДС до 22% с 2026 года. Льготная ставка в 10% сохранится для всех социально значимых товаров.

🔸Порог выручки предприятий на «упрощенке» для уплаты НДС снизят с ₽60 до ₽10 млн.

🔸Минфин предложил отменить льготный тариф страховых взносов для малого и среднего бизнеса в торговле, строительстве, добыче полезных ископаемых.

🔸Предавать право на федеральный инвествычет позволят любому участнику группы компаний, без привязки к сфере деятельности.

🔸Глава Минэкономразвития призвал обсуждать новую конструкцию на смену режиму самозанятости.

🔸Букмекеров переведут на оборотный налог.

Минфин объявил о новых налоговых изменениях с 2026 года

Они позволят удержать дефицит бюджета на «приемлемом» уровне в 2026 году. Текст поправок пока не опубликован.

🟣 Стандартная ставка НДС вырастет с 20% до 22%
Льготная ставка для социально значимых товаров останется 10%.

НДС — первый по собираемости налог в России. Система АСК НДС-2 позволила снизить долю «разрывов» до 0,54%.

— Очевидно, что дополнительное изъятие финансовых ресурсов виде повышенной ставки НДС будет распределено между бизнесом и потребителем. Хотя НДС — косвенный налог, далеко не всегда продавцы могут полностью переложить его на потребителя.

Михаил Орлов
партнер Kept
руководитель Департамента налогового и юридического консультирования

Потенциально следующим шагом по повышению собираемости НДС может стать анализ налоговых расходов по НДС (льготы и освобождения), которые сегодня очень существенны и превышают предполагаемый дополнительный доход от повышения ставки, предположил Михаил Орлов.

🟣 Порог выручки на УСН для уплаты НДС снизят в 6 раз — с ₽60 млн до ₽10 млн

Доля плательщиков НДС среди предпринимателей на УСН вырастет с 3,6% до 15%. Им предстоит перестроить учетные системы за оставшиеся 3 месяца до 2026 года.

— НДС — весьма сложный налог с точки зрения учета и отчетности, а значит, малый бизнес столкнется с проблемой колоссальной перестройки учетных систем. Для многих плательщиков УСН эта задача может оказаться непосильной.

В конечном итоге, дополнительная фискальная нагрузка ляжет на потребителей, часть которых и так с 2025 года платит повышенный НДФЛ.

🟣 Отменяется льготный тариф страховых взносов в 15% (вместо 30%) на часть зарплаты выше 1,5 МРОТ для ряда сфер (торговли, строительства, добычи полезных ископаемых и др.).

Минфин позиционирует сокращение льгот для малого и среднего бизнеса как усиление борьбы с серыми схемами, включая «дробление».

— Борьбу с недобросовестными налогоплательщиками надо вести с помощью эффективного налогового администрирования, а не путем отмены налоговых мер поддержки бизнеса.

🟣 Вырастет привлекательность Федерального инвествычета (ФИНВ)

Его позволят передавать любому участнику группы компаний без привязки к сфере.

🟣 Букмекеров обяжут платить оборотный налог в 5% от принятых ставок и 25%-й налог на прибыль

Сейчас букмекеры платят фиксированный налог на игорный бизнес, и ставка зависит от региона.

#Налоговые_изменения

🔸Минфин рассчитывает на дополнительные доходы бюджета ₽4,4 трлн в 2026-2028 годы за счет повышения НДС до 22%.

🔸Правительство готовит дополнительные меры по обелению экономики.

🔸Минфин планирует собрать почти ₽600 млрд «налога на вклады» в 2026 году.

🔸Правительство планирует более чем в 2 раза сократить финансирование транспортной субсидии экспортерам промпродукции.

🔸Минфин ожидает рост поступлений в бюджет от акциза на сталь на 8,9% в 2026 году.

🔸Число исков по «безнравственным» сделкам выросло в 18 раз с 2022 года.

🔸Конституционный суд рассмотрит жалобу на отказ в судебной защите владельцев криптовалют и ЦФА из-за неподачи уведомлений в ФНС.

🔸В Пакистане создали «Ячейку мониторинга стиля жизни» для отслеживания уклонистов от налогов в соцсетях.

🔸Минфин планирует повысить льготный тариф страховых взносов для IT-сектора с 7,6% до 15%.

🔸Минфин заложил в проект бюджета прекращение поступлений акциза на сталь с 2028 года.

🔸Минфин предлагает продлить до 2029 года действие специального коэффициента (ВСПР), который позволял снижать выплаты нефтяникам по топливному демпферу.

🔸Конституционный суд признал неконституционными 2 положения закона об акционерных обществах.

🔸Минфин рассчитывает, что поправки, которые позволят учитывать расходы на выпуск долговых ЦФА в общей базе по налогу на прибыль, примут до конца года.

🔸ЦБ определил перечень шагов для развития рынка ЦФА.

🔸Рост налогов на букмекеров принесет бюджету ₽282 млрд в 2026-2028 годах.

🔸Повышение акцизов на сигареты, алкоголь и газировку пополнит бюджет почти на ₽213,7 млрд в 2026-2028 годах.

Пересмотр «ковидных» льгот: Минфин намерен повысить льготный тариф соцвзносов для IT

В 2020 году правительство снизило тариф для IT-сектора до 7,6% бессрочно.

Для справки: стандартный тариф соцвзносов — 30% в пределах базы и 15,1% — на сумму дохода сверх нее. Предельная база индексируется каждый год и в 2025 составляет ₽2,759 млн.

Соцвзносы IT компаний уже выросли с 2025 года

В 2020-2024 годы ставка 7,6% применялась только к предельной базе. Сверх лимита предельной базы взносы не уплачивались.

С 2025 года IT-компании платят страховые взносы по тарифу 7,6% со всей суммы выплат.

Минфин предложил с 2026 года:

1️⃣ Повысить до 15% тариф на доходы в пределах базы;
2️⃣ Сохранить ставку 7,6% на сумму сверх предельной базы.

⚡ Если инициатива реализуется, к предельной базе будет применяться ставка 15%, а сверх предельной останется 7,6%.

Это не окончательные параметры. Правительство обсуждает вариант повысить тариф до 15% на всю сумму дохода, узнали «Ведомости».

— Налоговая нагрузка на IT-компании возрастет. Для примера, если взять за основу предельную базу 2025 года (₽2,759 млн на одного специалиста), рост страховых взносов при пересмотре ставок составит ₽204 тыс. на одного IT-специалиста.

Екатерина Бурлянд
директор,
департамент налогового и юридического консультирования Kept

#Налоговые_изменения #IT

«Но есть и хорошие новости»: федеральный инвествычет улучшат с 2026 года

Вместе с повышением налогов Минфин анонсировал донастройку федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ).

🔜 ФИНВ разрешат передавать любому участнику группы компаний, независимо от кода ОКВЭД.

Такая поправка уже есть в законопроекте в исполнение «Основных направлений налоговой политики». Госдума должна рассмотреть его в осеннюю сессию.

🔢 Возможность снизить налог на прибыль не самим инвестором, а другим участником группы компаний может быть выгодна, если прибыль самого инвестора незначительная.

ФИНВ позволяет уменьшить сумму налога на прибыль на 3% от суммы инвестиций в машины и оборудование, а также «исключительные права на изобретение, полезную модель или промышленный образец».

ФИНВ предназначен только для 6 отраслей: добыча полезных ископаемых; обрабатывающие производства (кроме производителей продуктов, напитков и табачных изделий); научные исследования и разработки; обеспечение электроэнергией, газом и паром, кондиционирование воздуха; гостиничныйй бизнес и общепит.

Пока ФИНВ не так востребован, как предполагалось

▫️В I квартале 260 организаций получили инвествычет на общую сумму в ₽2,6 млрд. Это всего 1,7% от ₽150 млрд, заложенных в бюджете на эти цели.
Минфин не раскрывал более актуальные данные.

▫️РСПП оценивал общий объем инвествычета в ₽3,5–4 млрд за первое полугодие.

Ограничение по видам деятельности — одна из основных сложностей применения ФИНВ, прокомментировала «Эксперту» Диана Соцевич, директор департамента налогового и юридического консультирования Kept.

❌ ФИНВ не могут применять компании после реорганизации и компании, созданные после 1 января 2024 года (в связи с тем, что на 1 января 2024 года компании не существовало, и, соответственно, ей не был присвоен определенный ОКВЭД).

Как еще можно улучшить ФИНВ?

✔️ Расширить спектр видов деятельности инвесторов;
✔️ Устранить «технические» ограничения на применение ФИНВ новыми компаниями;
✔️ Гарантировать стабильность применения ФИНВ.

▶️ Дальнейшие шаги по донастройке ФИНВ Минфин рассмотрит по результатам 2025 года.

#Налоговые_изменения #State_support

🔸Минфин предложил продлить ограничение на учет убытков при расчете налога на прибыль до 2030 года.

🔸Для доступа к налоговому мониторингу будет достаточно соответствовать одному критерию вместо трех.

🔸ФНС и Минэнерго уточнили признаки разделения объектов электро- и теплоэнергетики на движимое и недвижимое имущество.

🔸Налоговые органы ужесточили подход к смягчающим обстоятельствам при начислении штрафов.

🔸«Транснефти» вернут право на инвествычет из региональной части налога на прибыль.

🔸Льготы по НДС авиакомпаниям для внутренних перевозок оцениваются в ₽846,3 млрд в 2026-2028 годах.

🔸Минфин предложил при назначении единого пособия на ребенка учитывать не только официальные доходы семьи, но и поступления на счета.

Налоговая ужесточила подход к смягчающим обстоятельствам при начислении штрафов

ФНС выпустила Рекомендации территориальным налоговым органам о применении смягчающих обстоятельств при начислении штрафов, узнал Forbes.

⚡ Новые Рекомендации ФНС изменили прежние подходы, изложенные в Письме ФНС от 03.04.2015 № СА-5-9/540ДСП.

«Рекомендации ФНС стараются балансировать между новым подходом к штрафу, как источнику дохода бюджета, и старыми задачами — сохранить гибкий инструмент воздействия на налогоплательщиков, стимулирующий к отказу от судебных споров», — прокомментировала Forbes партнер Kept Галина Акчурина.

Главные изменения:

1️⃣ Штраф не рекомендуется снижать более, чем в 10 раз;
2️⃣ Установлен предел снижения штрафа;
3️⃣ Понятие «незначительность правонарушения» регламентировано конкретными числовыми показателями, что лишает территориальные налоговые органы возможности усмотрения.
4️⃣ Согласно новым Рекомендациям ФНС, штраф уменьшается только с учетом суммы «положительного сальдо ЕНС», уменьшенного на доначисленные пени.

▫Раньше сумма переплаты налогов на ЕНС
перекрывала недоимку и, как следствие, на нее не начислялись пени, и вся сумма переплаты учитывалась при определении размера штрафа.

▫Теперь, если вы доплачиваете недоимку и пени, подаете уточненную налоговую декларацию с увеличением налоговой обязанности на сумму самостоятельно выявленной недоимки, то это не освобождает от ответственности, если у вас нет «положительного сальдо» на ЕНС (например, вы судитесь по предыдущей налоговой проверке).

Что рекомендует Kept?

▫️Следить за текущими изменениями правоприменительной практики и активно защищать свои права, собирая все необходимые доказательства, в т.ч. для снижения ответственности на досудебной стадии, даже если не согласны с самим обвинением в неуплате налогов.

▫️Максимально выдавать доказательства, которые могут снижать любые налоговые доначисления, на досудебной стадии.

#Tax_disputes