Forwarded from Tax&Legal Middle East
#UAE 🇦🇪 #Tax_Procedures
В каких случаях неправильное заполнение декларации влечёт за собой уголовную ответственность?
Статья 25(2)(d) Tax procedure Law квалифицирует как criminal tax evasion any act which falls under this description “Deliberately decreasing the Due Tax or participating in any form of Tax Evasion”. Если неверное указание сведений в декларации подходит под это описание, то компания вряд ли отделается administrative penalty в размере 14% годовых за каждый полный или неполный месяц недоплаты.
Дополнительно могут быть применены уголовные санкции в следующих размерах:
✔️ от 100% до 300% от суммы недоплаченного налога
✔️ 1 млн дирхамов если эта ошибка может быть такжеквалифицирована как “deliberately providing false information, data and incorrect documents to the Authority” (статья 25(4)(a)).
Лишение свободы может быть добавлено к этим санкциям, либо применяться вместо них.
Уголовные санкции не применимы в случаях, когда ошибка в декларации основана на искреннем заблуждении, а не на умышленном искажении фактов. При этом, если для целейадминистративных санкций “the burden of proving the accuracy of the Tax Return falls upon the Taxable Person”,то вотношении Tax Evasion это бремя “falls upon the Authority”(статья 51).
Однако это бремя становится невыносимо лёгким в случаях, когда искренне заблуждаться по тому или иному вопросу просто невозможно.
Например, в декларации есть бокс “Total average number of full time employees located in Free Zone”. FTA разъясняет, чтоиндикатор того, где “employee is located [,] is where he/she spent the majority of their working time”.
Допустим у Компании есть 5 fulltime employees:
• если они находились на территории зоны меньше половины рабочего времени при осуществлении ключевых операций, генерирующих доход, а предприятие указала их в этой графе, не применив данное FTA разъяснение, то само по себе это еще не свидетельствует о “deliberately providing falseinformation”, до тех пор пока не будет доказано, что сотрудники предприятия знали о том, что деятельность этих работников не может засчитываться в счёт adequate substance in a Free Zone, но сознательно указали их в этом боксе.
• Но, если работники, которые вообще не находились нисколько времени в Свободной зоне поскольку сама организация их деятельности не предполагала явку в офис или иное присутствие в Свободной зоне, то внесение неверных сведений в указанный бокс наверняка может быть квалифицировано как “deliberately providing false information”.
Налогоплательщики подобные обстоятельства не всегда учитывают при заполнении деклараций. А стоит…
В нашей серии постов “When Tax Errors Cross the Line” мы расскажем:
⚡️ какие еще неприятные последствия вытекают при квалификации нарушения как tax crime;
⚡️ кто может быть привлечён к уголовной ответственности по такого рода нарушениям;
⚡️ приведём примеры других нарушений при заполнении деклараций и оставлении ТЦО документации, квалификации которых в качестве налоговых преступлений is highly likely
⚡️ как исправить неверно указанные в декларации сведения;
⚡️ когда это лучше всего сделать.
В каких случаях неправильное заполнение декларации влечёт за собой уголовную ответственность?
Статья 25(2)(d) Tax procedure Law квалифицирует как criminal tax evasion any act which falls under this description “Deliberately decreasing the Due Tax or participating in any form of Tax Evasion”. Если неверное указание сведений в декларации подходит под это описание, то компания вряд ли отделается administrative penalty в размере 14% годовых за каждый полный или неполный месяц недоплаты.
Дополнительно могут быть применены уголовные санкции в следующих размерах:
✔️ от 100% до 300% от суммы недоплаченного налога
✔️ 1 млн дирхамов если эта ошибка может быть такжеквалифицирована как “deliberately providing false information, data and incorrect documents to the Authority” (статья 25(4)(a)).
Лишение свободы может быть добавлено к этим санкциям, либо применяться вместо них.
Уголовные санкции не применимы в случаях, когда ошибка в декларации основана на искреннем заблуждении, а не на умышленном искажении фактов. При этом, если для целейадминистративных санкций “the burden of proving the accuracy of the Tax Return falls upon the Taxable Person”,то вотношении Tax Evasion это бремя “falls upon the Authority”(статья 51).
Однако это бремя становится невыносимо лёгким в случаях, когда искренне заблуждаться по тому или иному вопросу просто невозможно.
Например, в декларации есть бокс “Total average number of full time employees located in Free Zone”. FTA разъясняет, чтоиндикатор того, где “employee is located [,] is where he/she spent the majority of their working time”.
Допустим у Компании есть 5 fulltime employees:
• если они находились на территории зоны меньше половины рабочего времени при осуществлении ключевых операций, генерирующих доход, а предприятие указала их в этой графе, не применив данное FTA разъяснение, то само по себе это еще не свидетельствует о “deliberately providing falseinformation”, до тех пор пока не будет доказано, что сотрудники предприятия знали о том, что деятельность этих работников не может засчитываться в счёт adequate substance in a Free Zone, но сознательно указали их в этом боксе.
• Но, если работники, которые вообще не находились нисколько времени в Свободной зоне поскольку сама организация их деятельности не предполагала явку в офис или иное присутствие в Свободной зоне, то внесение неверных сведений в указанный бокс наверняка может быть квалифицировано как “deliberately providing false information”.
Налогоплательщики подобные обстоятельства не всегда учитывают при заполнении деклараций. А стоит…
В нашей серии постов “When Tax Errors Cross the Line” мы расскажем:
⚡️ какие еще неприятные последствия вытекают при квалификации нарушения как tax crime;
⚡️ кто может быть привлечён к уголовной ответственности по такого рода нарушениям;
⚡️ приведём примеры других нарушений при заполнении деклараций и оставлении ТЦО документации, квалификации которых в качестве налоговых преступлений is highly likely
⚡️ как исправить неверно указанные в декларации сведения;
⚡️ когда это лучше всего сделать.
👍3🔥2❤1
Forwarded from CEO in dunes
#Bahrain #Corporate_Tax
Только на прошлой неделе я рассказывала о том, как страны Залива постепенно превращаются в зрелые налоговые юрисдикции - и демонстрировала это на примере изменений в ОАЭ.
И вот LinkedIn обсуждает свежую новость из Бахрейна (https://www.gdnonline.com/Details/1364806/Sharing-the-profits-plan).
Парламент Бахрейна предложил ввести 5% корпоративный налог на чистую прибыль компаний, работающих в Королевстве.
Если инициатива будет одобрена, это станет историческим шагом - все страны Залива будут взимать корпоративный налог. При этом в Бахрейне будет применяться самая низкая ставка корпоративного налога.
Сейчас в Бахрейне действует:
🔸 корпоративный налог для нефтяного и газового сектора
🔸 с 2025 года - 15% Domestic Minimum Top-Up Tax (в рамках OECD Pillar Two) для крупных международных групп
🔸 все остальные бизнесы пока освобождены от налога на прибыль
💡 Бахрейн движется в сторону глобальных стандартов корпоративного налогообложения и диверсифицирует бюджетные источники. И это логичное продолжение регионального тренда.
Следим за развитием событий. С 2023 года в СМИ регулярно появляются сообщения о возможном введении корпоративного налога в Бахрейне, однако до настоящего времени но один из предложенных законопроектов не получил дальнейшего рассмотрения в парламенте.
Только на прошлой неделе я рассказывала о том, как страны Залива постепенно превращаются в зрелые налоговые юрисдикции - и демонстрировала это на примере изменений в ОАЭ.
И вот LinkedIn обсуждает свежую новость из Бахрейна (https://www.gdnonline.com/Details/1364806/Sharing-the-profits-plan).
Парламент Бахрейна предложил ввести 5% корпоративный налог на чистую прибыль компаний, работающих в Королевстве.
Если инициатива будет одобрена, это станет историческим шагом - все страны Залива будут взимать корпоративный налог. При этом в Бахрейне будет применяться самая низкая ставка корпоративного налога.
Сейчас в Бахрейне действует:
🔸 корпоративный налог для нефтяного и газового сектора
🔸 с 2025 года - 15% Domestic Minimum Top-Up Tax (в рамках OECD Pillar Two) для крупных международных групп
🔸 все остальные бизнесы пока освобождены от налога на прибыль
💡 Бахрейн движется в сторону глобальных стандартов корпоративного налогообложения и диверсифицирует бюджетные источники. И это логичное продолжение регионального тренда.
Следим за развитием событий. С 2023 года в СМИ регулярно появляются сообщения о возможном введении корпоративного налога в Бахрейне, однако до настоящего времени но один из предложенных законопроектов не получил дальнейшего рассмотрения в парламенте.
❤3👍3🔥2
Forwarded from Forbes Russia | The Globals
Основатель Revolut Николай Сторонский переехал из Великобритании в ОАЭ.
Сооснователь и глава финтех-компании Revolut Николай Сторонский сменил место жительства с Великобритании на Объединенные Арабские Эмираты, сообщает Bloomberg со ссылкой на документы, поданные британским регуляторам.
Согласно документам, поданным в Великобритании от имени семейного офиса Сторонского, 41-летний предприниматель переехал в ОАЭ год назад. Собеседник, знакомый с ситуацией, рассказал агентству, что Сторонский при этом продолжает жить в Великобритании. Представитель Revolut отказался от комментариев.
У Revolut 12 млн клиентов в Великобритании, которая, по словам генерального директора, является «рынком номер один». Revolut работает в качестве банка с ограничениями и ждет решения Банка Англии о выдаче ей полноценной банковской лицензии. Получение полной лицензии в Великобритании позволит Revolut расширить спектр своих услуг для британских клиентов, например, принимать депозиты и выдавать кредиты, а также обеспечит компании доверие на внутреннем рынке, пишет Bloomberg.
@forbesglobalrus
Сооснователь и глава финтех-компании Revolut Николай Сторонский сменил место жительства с Великобритании на Объединенные Арабские Эмираты, сообщает Bloomberg со ссылкой на документы, поданные британским регуляторам.
Согласно документам, поданным в Великобритании от имени семейного офиса Сторонского, 41-летний предприниматель переехал в ОАЭ год назад. Собеседник, знакомый с ситуацией, рассказал агентству, что Сторонский при этом продолжает жить в Великобритании. Представитель Revolut отказался от комментариев.
У Revolut 12 млн клиентов в Великобритании, которая, по словам генерального директора, является «рынком номер один». Revolut работает в качестве банка с ограничениями и ждет решения Банка Англии о выдаче ей полноценной банковской лицензии. Получение полной лицензии в Великобритании позволит Revolut расширить спектр своих услуг для британских клиентов, например, принимать депозиты и выдавать кредиты, а также обеспечит компании доверие на внутреннем рынке, пишет Bloomberg.
@forbesglobalrus
👍4🔥2❤1
Forwarded from EvropaKipr
🏙 Какая именно недвижимость имеет ключевое значение для критической инфраструктуры страны?
https://evropakipr.com/nedvizhimost/kogda-prodazha-nedvizhimosti-na-kipre-podpadaet-pod-deystvie-zakona-o-kontrole-pryamyh
https://evropakipr.com/nedvizhimost/kogda-prodazha-nedvizhimosti-na-kipre-podpadaet-pod-deystvie-zakona-o-kontrole-pryamyh
Европа Кипр
Когда продажа недвижимости на Кипре подпадает под действие закона о контроле прямых иностранных инвестиций?
Разъясняет минфин
👍1
Forwarded from The Sanctions Law
«Мир, основанный на правилах» // Пример использования санкций для преследования неугодных политиков за рубежом
Семья Мохамед является богатейшей и известнейшей семьёй в 🇬🇾 Гайане. Несколько десятков лет они занимаются в том числе торговлей золотом. У местных регуляторов к их деятельности никогда вопросов не возникало.
11.06.2024, когда 🇬🇾 Ведомство пробирного надзора и таможня выпустили из страны на экспорт груз золота и тот находился на пути в США Назар и Азруддин Мохамеды попали под санкции 🇺🇸 США. Обосновывалось это участием в коррупционных схемах и раздачей взяток членам правительства Гайаны. На этом основании прибывшее в аэропорт Майями золото было арестовано.
В этом году Азруддин Мохамед проиграл президентские выборы, однако на парламентских выборах в сентябре его партия We Invest in Nationhood (WIN) стала второй и главной оппозиционной партией в 🇬🇾 Парламенте.
2 октября, за пару дней до начала работы нового созыва Парламента Большое жюри присяжных ⚖️ южного федерального суда Флориды 🇺🇸 утвердило обвинительное заключение по 11 пунктам.
Отцу и сыну Мухамедам инкриминируется отмывание денег, мошенничество и контрабанда. Якобы не на всех партиях золота были пробирные клейма и акцизы, а их компания не платила налоги у себя в стране.
Обвинительное заключение здесь.
#курьёз #санкции
Семья Мохамед является богатейшей и известнейшей семьёй в 🇬🇾 Гайане. Несколько десятков лет они занимаются в том числе торговлей золотом. У местных регуляторов к их деятельности никогда вопросов не возникало.
11.06.2024, когда 🇬🇾 Ведомство пробирного надзора и таможня выпустили из страны на экспорт груз золота и тот находился на пути в США Назар и Азруддин Мохамеды попали под санкции 🇺🇸 США. Обосновывалось это участием в коррупционных схемах и раздачей взяток членам правительства Гайаны. На этом основании прибывшее в аэропорт Майями золото было арестовано.
В этом году Азруддин Мохамед проиграл президентские выборы, однако на парламентских выборах в сентябре его партия We Invest in Nationhood (WIN) стала второй и главной оппозиционной партией в 🇬🇾 Парламенте.
2 октября, за пару дней до начала работы нового созыва Парламента Большое жюри присяжных ⚖️ южного федерального суда Флориды 🇺🇸 утвердило обвинительное заключение по 11 пунктам.
Отцу и сыну Мухамедам инкриминируется отмывание денег, мошенничество и контрабанда. Якобы не на всех партиях золота были пробирные клейма и акцизы, а их компания не платила налоги у себя в стране.
Обвинительное заключение здесь.
#курьёз #санкции
❤1👍1
Forwarded from Frank Media
🇺🇸 В Соединенных Штатах ожили “зомби-кредиты”
Американские коллекторы начали взыскивать с десятков тысяч граждан так называемые «зомби-кредиты» — вторые ипотечные займы, которые заемщики считали давно аннулированными. Как пишет Bloomberg, эти долги снова всплыли спустя почти 20 лет и превратились в прибыльный бизнес.
Перед кризисом 2008 года многие американцы брали по две ипотеки — основную и дополнительную (piggyback loans), чтобы обойтись без первоначального взноса. Когда рынок жилья обрушился, банки перестали добиваться выплат по вторым займам и списали их как убытки. Но вместе с ростом цен на недвижимость "ожили" и эти кредиты: коллекторы начали скупать их за копейки и взыскивать заново, требуя не только тело долга, но и многолетние проценты и штрафы.
По данным расследования Bloomberg, одна из крупнейших компаний, ARCPE (ARC), покупала такие старые ипотеки, в том числе у Morgan Stanley, и зарабатывала тысячи процентов прибыли. Так, займ, купленный за $2 131, принес доходность 3 321% после изъятия дома. В портфеле ARC было свыше 7 тысяч ипотек на $4,8 млн, три четверти из которых оказались прибыльными. По оценке агентства, в США до сих пор могут существовать около 600 тысяч подобных старых ипотек, и теперь они снова становятся угрозой для тех, кто давно считал свои долги закрытыми.
❤️ Читайте подробнее на сайте
@frank_media
Американские коллекторы начали взыскивать с десятков тысяч граждан так называемые «зомби-кредиты» — вторые ипотечные займы, которые заемщики считали давно аннулированными. Как пишет Bloomberg, эти долги снова всплыли спустя почти 20 лет и превратились в прибыльный бизнес.
Перед кризисом 2008 года многие американцы брали по две ипотеки — основную и дополнительную (piggyback loans), чтобы обойтись без первоначального взноса. Когда рынок жилья обрушился, банки перестали добиваться выплат по вторым займам и списали их как убытки. Но вместе с ростом цен на недвижимость "ожили" и эти кредиты: коллекторы начали скупать их за копейки и взыскивать заново, требуя не только тело долга, но и многолетние проценты и штрафы.
По данным расследования Bloomberg, одна из крупнейших компаний, ARCPE (ARC), покупала такие старые ипотеки, в том числе у Morgan Stanley, и зарабатывала тысячи процентов прибыли. Так, займ, купленный за $2 131, принес доходность 3 321% после изъятия дома. В портфеле ARC было свыше 7 тысяч ипотек на $4,8 млн, три четверти из которых оказались прибыльными. По оценке агентства, в США до сих пор могут существовать около 600 тысяч подобных старых ипотек, и теперь они снова становятся угрозой для тех, кто давно считал свои долги закрытыми.
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥12👍3❤2👎2🥰2👏2
Forwarded from ВЕДОМОСТИ
Верховный суд Южно-Африканской Республики принял первое решение в поддержку исполнения московского арбитража в пользу российской «дочки» Google по делу о банкротстве, узнали «Ведомости».
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👏11👎9🔥5❤1
Forwarded from Citizenship Master 🌐
⚡️🇩🇪 #Германия отменила ускоренную натурализацию за 3 года для высококвалифицированных специалистов
Успели ей воспользоваться менее 1000 человек. Во вторник законодатели проголосовали за ее закрытие. Это было предвыборным обещанием Мерца.
Интересно, ожидает ли аналогичное решение 🇨🇾 #Кипр в преддверии вступления его в Шенген? Летом кипрские парламентарии такой вопрос уже поднимали. Пока прямых претензий по этому вопросу от Еврокомиссии и Европарламента к Кипру не наблюдалось в публичном поле.
Успели ей воспользоваться менее 1000 человек. Во вторник законодатели проголосовали за ее закрытие. Это было предвыборным обещанием Мерца.
Интересно, ожидает ли аналогичное решение 🇨🇾 #Кипр в преддверии вступления его в Шенген? Летом кипрские парламентарии такой вопрос уже поднимали. Пока прямых претензий по этому вопросу от Еврокомиссии и Европарламента к Кипру не наблюдалось в публичном поле.
Al Jazeera
Germany repeals little-used fast track citizenship scheme
A survey by German media found that fewer than 1,000 people had applied to the programme.
👍2🔥2👎1
Forwarded from The Sanctions Law
«Сижу за решеткой в темнице сырой» // Олигарх Божков потребовал снятия 🇺🇸 санкций в суде
Вот вроде бы 🇧🇬 Болгария – страна-член 🇪🇺 ЕС, правовое государство, демократия, права человека, независимые суды, союзник 🇺🇸 США по НАТО и всё такое прочее. Но нет, 02.06.2021 США отправляют под санкции болгарского олигарха Васила Божкова с 2 подельникам по коррупционным основаниям из GLOMAG.
Согласно обоснованию, Божков этот – главный коррупционер всея Болгарии: раздавал взятки 🇧🇬 должностным лицам, планировал подкупить экс-чиновника и политика, чтобы создать канал для продвижения 🇷🇺 российского влияния на болгарских чиновников.
Когда попал под санкции находился в 🇦🇪 ОАЭ. В августе 2023 вернулся в Болгарию, где его арестовали прямо в аэропорту – на нём уголовное дело и 20 эпизодов обвинения.
А дальше, как в хрестоматийном деле Zevallos: сидит богатый человек в СИЗО, делать особо нечего, скучает, нагуглил 🇺🇸 адвоката с гоночной фамилией, привлёк его.
8 октября ⚖️ федеральный суд округа Колумбия 🇺🇸 зарегистрировал иск против OFAC о снятии санкций. Как вы уже, наверно, догадались главный довод – «первичные причины и основания санкций отпали, т.к. сидя в тюрьме, истец уже не может эффективно коррумпировать чиновников».
Дело Bojkov v Smith et al.
Вот вроде бы 🇧🇬 Болгария – страна-член 🇪🇺 ЕС, правовое государство, демократия, права человека, независимые суды, союзник 🇺🇸 США по НАТО и всё такое прочее. Но нет, 02.06.2021 США отправляют под санкции болгарского олигарха Васила Божкова с 2 подельникам по коррупционным основаниям из GLOMAG.
Согласно обоснованию, Божков этот – главный коррупционер всея Болгарии: раздавал взятки 🇧🇬 должностным лицам, планировал подкупить экс-чиновника и политика, чтобы создать канал для продвижения 🇷🇺 российского влияния на болгарских чиновников.
Когда попал под санкции находился в 🇦🇪 ОАЭ. В августе 2023 вернулся в Болгарию, где его арестовали прямо в аэропорту – на нём уголовное дело и 20 эпизодов обвинения.
А дальше, как в хрестоматийном деле Zevallos: сидит богатый человек в СИЗО, делать особо нечего, скучает, нагуглил 🇺🇸 адвоката с гоночной фамилией, привлёк его.
8 октября ⚖️ федеральный суд округа Колумбия 🇺🇸 зарегистрировал иск против OFAC о снятии санкций. Как вы уже, наверно, догадались главный довод – «первичные причины и основания санкций отпали, т.к. сидя в тюрьме, истец уже не может эффективно коррумпировать чиновников».
Дело Bojkov v Smith et al.
❤4🔥1
Forwarded from Деньги. Инвестиции. Налоги (money)
🔥🇪🇸 CVC и Quirón: когда продажа испанского актива превращается в уголовку
Испанская прокуратура по антикоррупции (Fiscalía Anticorrupción) предъявила венчурному фонду CVC Capital Partners 13 налоговых преступлений и ещё 4 лично его топу в Испании, Хавьеру де Хайме. И передала дело в Audiencia Nacional
❓Что случилось
В 2016 CVC продал Quirónsalud немецкой Fresenius за 5,8 млрд €. Продавцом выступил люксембургский холдинг фонда. Это была крупнейшая сделка на рынке здравоохранения Испании.
В Испании налогов почти не осталось. Hacienda считает, что страна недополучила ≈369 млн €.
А Хайме задекларировал carried interest (доля от прибыли, предназначенная партнерам фонда), как доход с капитала, заплатив 26% налогов, а Налоговая хочет это видеть как зарплату с налогом 47%
📌 Юридически это правильная, стандартная конструкция. Ни CVC, ни инвесторы, ни партнер не придумали чего-то экзотического, не оптимизировали налоги, как студенты, начитавшись чатиков
Но Испанская налоговая заявляет, что весь бизнес (медицинские клиники) работал в Испании, и прирост стоимости тоже произошел в Испании. А люксембургские компании созданы лишь ради налоговой оптимизации.
❓Кто такие CVC
Один из крупнейших private equity фондов мира (200+ млрд € под управлением, штаб квартира в Лондоне). За ним стоят пенсионные фонды Калифорнии (CalPERS), норвежский NBIM, страховые компании.
💰🇪🇸Ключевые сделки:
📍Quirónsalud (2011-2016) - крупнейшая частная сеть больниц. Купили, слили с IDC Salud, продали Fresenius за 5,8 млрд €
📍Naturgy (через GIP и другие структуры) имел долю в испанском энергогиганте
📍Deoleo - владелец брендов оливкового масла. CVC реструктурировал компанию
📍Cortefiel / Tendam (Испания) - мода, ритейл (Springfield, Women’Secret). CVC владеет вместе с PAI Partners и Permira
📍Telecom Italia (Италия) стратегическая доля.
📍Formula 1 (Великобритания) владели с 2005 до 2016, продали Liberty Media.
📍RAC, Samsonite, Douglas, Breitling, Petco - примеры глобальных инвестиций.
В Испании фонд CVC стал символом «больших сделок», а теперь и первым крупным налоговым делом PE-сектора. Управляющий партнёр по Испании Хавьер де Хайме - один из самых влиятельных фигур испанского PE-рынка
📌Я в шоке. Говорим про привлечение инвесторов и частного капитала в Испанию? Развиваем тут стартапы и планируем их продать? 🤔
#испания #стартап #бизнес #налоги
Испанская прокуратура по антикоррупции (Fiscalía Anticorrupción) предъявила венчурному фонду CVC Capital Partners 13 налоговых преступлений и ещё 4 лично его топу в Испании, Хавьеру де Хайме. И передала дело в Audiencia Nacional
❓Что случилось
В 2016 CVC продал Quirónsalud немецкой Fresenius за 5,8 млрд €. Продавцом выступил люксембургский холдинг фонда. Это была крупнейшая сделка на рынке здравоохранения Испании.
В Испании налогов почти не осталось. Hacienda считает, что страна недополучила ≈369 млн €.
А Хайме задекларировал carried interest (доля от прибыли, предназначенная партнерам фонда), как доход с капитала, заплатив 26% налогов, а Налоговая хочет это видеть как зарплату с налогом 47%
📌 Юридически это правильная, стандартная конструкция. Ни CVC, ни инвесторы, ни партнер не придумали чего-то экзотического, не оптимизировали налоги, как студенты, начитавшись чатиков
Но Испанская налоговая заявляет, что весь бизнес (медицинские клиники) работал в Испании, и прирост стоимости тоже произошел в Испании. А люксембургские компании созданы лишь ради налоговой оптимизации.
❓Кто такие CVC
Один из крупнейших private equity фондов мира (200+ млрд € под управлением, штаб квартира в Лондоне). За ним стоят пенсионные фонды Калифорнии (CalPERS), норвежский NBIM, страховые компании.
💰🇪🇸Ключевые сделки:
📍Quirónsalud (2011-2016) - крупнейшая частная сеть больниц. Купили, слили с IDC Salud, продали Fresenius за 5,8 млрд €
📍Naturgy (через GIP и другие структуры) имел долю в испанском энергогиганте
📍Deoleo - владелец брендов оливкового масла. CVC реструктурировал компанию
📍Cortefiel / Tendam (Испания) - мода, ритейл (Springfield, Women’Secret). CVC владеет вместе с PAI Partners и Permira
📍Telecom Italia (Италия) стратегическая доля.
📍Formula 1 (Великобритания) владели с 2005 до 2016, продали Liberty Media.
📍RAC, Samsonite, Douglas, Breitling, Petco - примеры глобальных инвестиций.
В Испании фонд CVC стал символом «больших сделок», а теперь и первым крупным налоговым делом PE-сектора. Управляющий партнёр по Испании Хавьер де Хайме - один из самых влиятельных фигур испанского PE-рынка
📌Я в шоке. Говорим про привлечение инвесторов и частного капитала в Испанию? Развиваем тут стартапы и планируем их продать? 🤔
#испания #стартап #бизнес #налоги
🔥9❤5👎1
Forwarded from Frank Media
🇮🇹 Еврокомиссия готовится оспорить «золотое право» Италии в банковском секторе
Европейская комиссия намерена начать разбирательство против Италии из-за применения закона о «золотых полномочиях» (golden power) к банковским сделкам, сообщили Reuters четыре источника, знакомых с ситуацией. Брюссель планирует запустить два отдельных разбирательства — по нормам единого рынка и правилам о слияниях — и направить Риму официальные письма до середины ноября.
По мнению Еврокомиссии, использование «золотых полномочий» нарушает принципы независимости банков, дублирует функции ЕЦБ и ограничивает конкуренцию. По данным Reuters, инициатива Брюсселя направлена не только против Италии — она станет предупреждением для Германии и Испании, где также обсуждаются спорные банковские слияния.
Поводом для разбирательств стал срыв сделки UniCredit по покупке Banco BPM за 15 млрд евро. В июле банк отозвал предложение после вмешательства правительства, которое потребовало прекратить деятельность в России к 2026 году, чтобы исключить использование средств Banco BPM в интересах российской экономики.
❤️ Читайте подробнее на сайте
@frank_media
Европейская комиссия намерена начать разбирательство против Италии из-за применения закона о «золотых полномочиях» (golden power) к банковским сделкам, сообщили Reuters четыре источника, знакомых с ситуацией. Брюссель планирует запустить два отдельных разбирательства — по нормам единого рынка и правилам о слияниях — и направить Риму официальные письма до середины ноября.
По мнению Еврокомиссии, использование «золотых полномочий» нарушает принципы независимости банков, дублирует функции ЕЦБ и ограничивает конкуренцию. По данным Reuters, инициатива Брюсселя направлена не только против Италии — она станет предупреждением для Германии и Испании, где также обсуждаются спорные банковские слияния.
Поводом для разбирательств стал срыв сделки UniCredit по покупке Banco BPM за 15 млрд евро. В июле банк отозвал предложение после вмешательства правительства, которое потребовало прекратить деятельность в России к 2026 году, чтобы исключить использование средств Banco BPM в интересах российской экономики.
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤4👍2👎1🔥1
Forwarded from Pavel Durov (Paul Du Rove)
I’m turning 41, but I don’t feel like celebrating.
Our generation is running out of time to save the free Internet built for us by our fathers.
What was once the promise of the free exchange of information is being turned into the ultimate tool of control.
Once-free countries are introducing dystopian measures such as digital IDs (UK), online age checks (Australia), and mass scanning of private messages (EU).
Germany is persecuting anyone who dares to criticize officials on the Internet. The UK is imprisoning thousands for their tweets. France is criminally investigating tech leaders who defend freedom and privacy.
A dark, dystopian world is approaching fast — while we’re asleep. Our generation risks going down in history as the last one that had freedoms — and allowed them to be taken away.
We’ve been fed a lie.
We’ve been made to believe that the greatest fight of our generation is to destroy everything our forefathers left us: tradition, privacy, sovereignty, the free market, and free speech.
By betraying the legacy of our ancestors, we’ve set ourselves on a path toward self-destruction — moral, intellectual, economic, and ultimately biological.
So no, I’m not going to celebrate today. I’m running out of time. We are running out of time.
Our generation is running out of time to save the free Internet built for us by our fathers.
What was once the promise of the free exchange of information is being turned into the ultimate tool of control.
Once-free countries are introducing dystopian measures such as digital IDs (UK), online age checks (Australia), and mass scanning of private messages (EU).
Germany is persecuting anyone who dares to criticize officials on the Internet. The UK is imprisoning thousands for their tweets. France is criminally investigating tech leaders who defend freedom and privacy.
A dark, dystopian world is approaching fast — while we’re asleep. Our generation risks going down in history as the last one that had freedoms — and allowed them to be taken away.
We’ve been fed a lie.
We’ve been made to believe that the greatest fight of our generation is to destroy everything our forefathers left us: tradition, privacy, sovereignty, the free market, and free speech.
By betraying the legacy of our ancestors, we’ve set ourselves on a path toward self-destruction — moral, intellectual, economic, and ultimately biological.
So no, I’m not going to celebrate today. I’m running out of time. We are running out of time.
🔥36👎10👍5👏3
Forwarded from Типичный Визовик
🇪🇺❗️Брюссель готовит ужесточение визовых мер для стран, не входящих в ЕС, включая Россию.
Еврокомиссия разрабатывает новую Визовую стратегию ЕС, которая свяжет выдачу виз с сотрудничеством по вопросам миграции и репатриации. Если отношения с третьей страной «существенно ухудшатся», Брюссель сможет приостановить или вовсе запретить выдачу виз её гражданам.
При этом для «надёжных путешественников» планируют вводить шенгенские визы сроком до 10 лет, а также создать специальное Визовое бюро при Frontex, чтобы усилить контроль за миграцией.
@tipical_vizovik
Еврокомиссия разрабатывает новую Визовую стратегию ЕС, которая свяжет выдачу виз с сотрудничеством по вопросам миграции и репатриации. Если отношения с третьей страной «существенно ухудшатся», Брюссель сможет приостановить или вовсе запретить выдачу виз её гражданам.
При этом для «надёжных путешественников» планируют вводить шенгенские визы сроком до 10 лет, а также создать специальное Визовое бюро при Frontex, чтобы усилить контроль за миграцией.
@tipical_vizovik
👎11👍6❤2🔥2🥰1
Forwarded from Frank Media
💶 Цифровой евро может привести к оттоку депозитов до 700 млрд евро — ЕЦБ
В случае массового бегства вкладчиков в условиях финансовой паники цифровой евро может вызвать отток до 699 млрд евро (около $811 млрд) из коммерческих банков еврозоны, что создаст проблемы с ликвидностью примерно у дюжины банков. Об этом говорится в исследовании ЕЦБ «Технические данные о влиянии цифрового евро на финансовую стабильность», опубликованном 10 октября 2025 года на сайте регулятора.
В стрессовом сценарии при лимите в 3000 евро на одного пользователя совокупный отток может достигнуть 2,2% активов банковского сектора или 8,2% розничных депозитов до востребования, однако ЕЦБ отмечает, что эти оценки, вероятно, завышены. Наибольшая вероятность оттока, по данным регулятора, наблюдается по депозитам, не покрытым системой страхования вкладов — в частности, по средствам свыше 100 000 евро, а также по депозитам нефинансовых корпораций, на долю которых приходится около 31% всех средств до востребования. В базовом сценарии, при лимите в 500 евро, возможный отток не превысит 156 млрд евро, что, по оценке ЕЦБ, не представляет угрозы для ликвидности банковского сектора.
По данным регулятора, введение лимитов на владение цифровым евро играет ключевую стабилизирующую роль, ограничивая потенциальный отток средств и снижая риски для финансовой стабильности. ЕЦБ также предупреждает о рисках «цифровой долларизации»: распространение долларовых стейблкоинов может упростить доступ европейских домохозяйств к долларовым активам, ослабив контроль над денежным обращением и эффективность монетарной политики в еврозоне.
❤️ Читайте подробнее на сайте
@frank_media
В случае массового бегства вкладчиков в условиях финансовой паники цифровой евро может вызвать отток до 699 млрд евро (около $811 млрд) из коммерческих банков еврозоны, что создаст проблемы с ликвидностью примерно у дюжины банков. Об этом говорится в исследовании ЕЦБ «Технические данные о влиянии цифрового евро на финансовую стабильность», опубликованном 10 октября 2025 года на сайте регулятора.
В стрессовом сценарии при лимите в 3000 евро на одного пользователя совокупный отток может достигнуть 2,2% активов банковского сектора или 8,2% розничных депозитов до востребования, однако ЕЦБ отмечает, что эти оценки, вероятно, завышены. Наибольшая вероятность оттока, по данным регулятора, наблюдается по депозитам, не покрытым системой страхования вкладов — в частности, по средствам свыше 100 000 евро, а также по депозитам нефинансовых корпораций, на долю которых приходится около 31% всех средств до востребования. В базовом сценарии, при лимите в 500 евро, возможный отток не превысит 156 млрд евро, что, по оценке ЕЦБ, не представляет угрозы для ликвидности банковского сектора.
По данным регулятора, введение лимитов на владение цифровым евро играет ключевую стабилизирующую роль, ограничивая потенциальный отток средств и снижая риски для финансовой стабильности. ЕЦБ также предупреждает о рисках «цифровой долларизации»: распространение долларовых стейблкоинов может упростить доступ европейских домохозяйств к долларовым активам, ослабив контроль над денежным обращением и эффективность монетарной политики в еврозоне.
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥4👏2
Forwarded from Коммерсантъ
Верховный суд РФ продолжает развивать подход в практике, который допускает за нарушения иностранной компании, связанные с исполнением зарубежных санкций, привлечение к ответственности и входящей с ней в одну группу российской организации.
Выводы экономколлегии в деле Совкомбанка против британской J.P. Morgan Securities и российского «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» вводят новые критерии для отхода от принципа обособленности имущества юрлица от его участников.
👉 Подробнее — в материале «Ъ».
▪ Подписывайтесь на «Ъ»|Оставляйте «бусты»
Выводы экономколлегии в деле Совкомбанка против британской J.P. Morgan Securities и российского «Дж.П. Морган Банк Интернешнл» вводят новые критерии для отхода от принципа обособленности имущества юрлица от его участников.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤1🔥1
Forwarded from US TAX CIS
🌍 FBAR: важные напоминания перед дедлайном /
🌍 FBAR: Key Points Before the Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Напоминаем, крайний срок для подачи FBAR (Foreign Bank Account Report, FinCEN Form 114) истекает 15 октября. Это обязательная электронная отчётность о зарубежных финансовых счетах.
📌 Кто должен подавать?
Если в любой день 2024 года совокупный баланс всех иностранных счетов превышал $10,000 — FBAR обязателен.
📌 Как подавать?
Только в электронном виде — через FinCEN, не через IRS.
💳 Криптовалюта и FBAR:
Сейчас FinCEN не требует FBAR по счетам, содержащим только криптовалюту. Но если на счёте есть фиатные средства — он уже попадает под отчётность.
FinCEN планирует расширить правила, и криптосчета могут стать обязательными для FBAR в ближайшем будущем.
⚠️ Ответственность за неподачу:
• До $10,000 — за каждое неумышленное нарушение (каждый незадекларированный счет)
• До $100,000 или 50% от баланса — за умышленное нарушение
✅ Не откладывайте — проверьте выписки по своим счетам за 2024 год и подайте FBAR вовремя.
#FBAR #USTaxCIS
🌍 FBAR: Key Points Before the Deadline
For access to the English version of the post, click here 👈
Напоминаем, крайний срок для подачи FBAR (Foreign Bank Account Report, FinCEN Form 114) истекает 15 октября. Это обязательная электронная отчётность о зарубежных финансовых счетах.
📌 Кто должен подавать?
Если в любой день 2024 года совокупный баланс всех иностранных счетов превышал $10,000 — FBAR обязателен.
📌 Как подавать?
Только в электронном виде — через FinCEN, не через IRS.
💳 Криптовалюта и FBAR:
Сейчас FinCEN не требует FBAR по счетам, содержащим только криптовалюту. Но если на счёте есть фиатные средства — он уже попадает под отчётность.
FinCEN планирует расширить правила, и криптосчета могут стать обязательными для FBAR в ближайшем будущем.
⚠️ Ответственность за неподачу:
• До $10,000 — за каждое неумышленное нарушение (каждый незадекларированный счет)
• До $100,000 или 50% от баланса — за умышленное нарушение
✅ Не откладывайте — проверьте выписки по своим счетам за 2024 год и подайте FBAR вовремя.
#FBAR #USTaxCIS
Telegraph
🌍FBAR: Key Points Before the Deadline
Reminder: the deadline for filing FBAR (Foreign Bank Account Report, FinCEN Form 114) is October 15. This is a mandatory electronic filing to report foreign financial accounts. 📌 Who must file? If at any point in 2024 the combined balance of all foreign accounts…
❤1🔥1
Forwarded from Ну чё, народ, погнали!
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
🇪🇺🇪🇸 В МВД Испании показали, как работают новые терминалы EES в аэропорту Мадрида — @tripfarearea_RU.
Прохождение пограничного контроля теперь условно можно разделить на 2 этапа:
➖ Регистрация в EES через терминалы самообслуживания, сдача биометрии
➖ Прохождение автоматического контроля
После автоматических ворот пассажиры подходят к привычным стойкам паспортного контроля — похоже, пока там будут продолжать ставить штампы о въезде.
Стоит отметить, что в терминалах можно выбрать русский язык. Во всяком случае в Испании.
🛬 @ranarod
Прохождение пограничного контроля теперь условно можно разделить на 2 этапа:
После автоматических ворот пассажиры подходят к привычным стойкам паспортного контроля — похоже, пока там будут продолжать ставить штампы о въезде.
Стоит отметить, что в терминалах можно выбрать русский язык. Во всяком случае в Испании.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6🔥1
Forwarded from Intax Connect (Alexander Kovtonyuk)
🇺🇸 FINCEN УДАЛИТ ДАННЫЕ О КОМПАНИЯХ ИЗ РЕЕСТРА БЕНЕФИЦИАРОВ
FinCEN (Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями США) объявила о планах удалить данные о бенефициарных владельцах американских компаний из национальной базы, созданной в рамках Corporate Transparency Act.
Ранее этот реестр должен был стать ключевым инструментом для борьбы с «анонимными компаниями» и отмыванием денег через США.
Теперь отчетность о владельцах останется только для иностранных структур, тогда как сведения о местных компаниях будут стерты.
Эксперты предупреждают, что шаг ослабит антикоррупционное законодательство, уничтожит собранную базу данных и создаст новые лазейки для непрозрачных схем.
💡 Что это значит:
— США фактически возвращаются к модели частичной корпоративной анонимности.
— Для инвесторов и структур с американскими компаниями это упрощает конфиденциальность, но повышает внимание международных регуляторов.
— Для офшорных операторов и консультантов — новое окно возможностей: США снова становятся привлекательной юрисдикцией для структурирования активов с элементом приватности.
FinCEN (Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями США) объявила о планах удалить данные о бенефициарных владельцах американских компаний из национальной базы, созданной в рамках Corporate Transparency Act.
Ранее этот реестр должен был стать ключевым инструментом для борьбы с «анонимными компаниями» и отмыванием денег через США.
Теперь отчетность о владельцах останется только для иностранных структур, тогда как сведения о местных компаниях будут стерты.
Эксперты предупреждают, что шаг ослабит антикоррупционное законодательство, уничтожит собранную базу данных и создаст новые лазейки для непрозрачных схем.
💡 Что это значит:
— США фактически возвращаются к модели частичной корпоративной анонимности.
— Для инвесторов и структур с американскими компаниями это упрощает конфиденциальность, но повышает внимание международных регуляторов.
— Для офшорных операторов и консультантов — новое окно возможностей: США снова становятся привлекательной юрисдикцией для структурирования активов с элементом приватности.
🔥15👍4👏2❤1
Forwarded from Frank Media
🇳🇱 Нидерланды взяли под контроль китайского производителя чипов Nexperia
Правительство Нидерландов взяло под контроль производителя чипов Nexperia — базирующуюся в стране дочернюю компанию китайской Wingtech, сообщил министр экономики Винсент Карреманс. Местные власти увидели в действиях организации угрозу экономической безопасности Нидерландов и Европы.
Согласно заявлению Карреманса, кабмин применил к компании «Закон о доступности товаров» еще 30 сентября. Норма позволяет властям вмешиваться в работу частных компаний, чтобы обеспечить доступность критически значимых товаров в рамках подготовки к чрезвычайным ситуациям.
Министр сможет блокировать и отменять решения компании, если они наносят ущерб ей или «ее будущему как голландского и европейского предприятия», говорится в заявлении.
Как объяснил министр, этот «крайне исключительный» шаг был предпринят из-за «недавних и острых сигналов о серьёзных недостатках» в Nexperia, которые угрожают сохранности «технологических знаний и возможностей на территории Нидерландов и Европы». Среди прочего, Nexperia производит чипы для европейского автопрома и потребительской электроники.
❤️ Читайте подробнее на сайте
@frank_media
Правительство Нидерландов взяло под контроль производителя чипов Nexperia — базирующуюся в стране дочернюю компанию китайской Wingtech, сообщил министр экономики Винсент Карреманс. Местные власти увидели в действиях организации угрозу экономической безопасности Нидерландов и Европы.
Согласно заявлению Карреманса, кабмин применил к компании «Закон о доступности товаров» еще 30 сентября. Норма позволяет властям вмешиваться в работу частных компаний, чтобы обеспечить доступность критически значимых товаров в рамках подготовки к чрезвычайным ситуациям.
Министр сможет блокировать и отменять решения компании, если они наносят ущерб ей или «ее будущему как голландского и европейского предприятия», говорится в заявлении.
Как объяснил министр, этот «крайне исключительный» шаг был предпринят из-за «недавних и острых сигналов о серьёзных недостатках» в Nexperia, которые угрожают сохранности «технологических знаний и возможностей на территории Нидерландов и Европы». Среди прочего, Nexperia производит чипы для европейского автопрома и потребительской электроники.
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👎5❤2